Бывший муж получил налоговый вычет за всю квартиру – как забрать половину?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бывший муж получил налоговый вычет за всю квартиру – как забрать половину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как оформить вычет после развода, и какие нужны документы

Существует два варианта: получить льготу через ИФНС или через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Каждый из супругов оформляет возврат НДФЛ независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

Возврат подоходного налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Вам понадобятся следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка с работы 2-НДФЛ;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.;
• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Если планируете вернуть подоходный налог по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных процентах.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

• Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
• Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
• Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета

В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).

Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:

• свидетельство о рождении ребёнка;
• документ о разводе;
• свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
• исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
• документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
• удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).

До 01. 01. 2014 г. размер имущественного вычета, касающийся жилой площади, которая приобреталась в совместную долевую собственность, следовало рассредоточивать между совладельцами, обращая внимание на их доли (абзац 25 подпункт 2 пункт 1 статья № 220 Налогового Кодекса РФ). Сейчас в настоящей редакции вышеупомянутой статьи о распределении имущественного вычета речи не идёт. Из этого следует что, если жильё покупалось после первого января 2014 г., то распределяться имущественный вычет при разводе супругов на равных условиях долей не будет.

Следовательно, имущественным вычетом вправе воспользоваться каждый совладелец жилой собственности исходя из величины осуществлённых расходов на покупку жилья, но не больше 2 000 000 рублей. На налоговый вычет можно рассчитывать, беря за основу размер совместных расходов мужа и жены, которые подтверждены платежными документами.

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

• ранее использование лимита денежной компенсации;
• инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
• покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
• если выплаты за жилье делали третьи лица;
• если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Владелец жилплощади в момент ее продажи получает доход, облагаемый налогом. Это касается всех собственников, независимо от возраста. Если родители продают недвижимость или долю, принадлежащую ребенку, им придется оформить декларацию от его имени. Здесь тоже появляется право на компенсацию, но условия будут иными.

Если жилье в Москве было в собственности меньше 3-х лет, можно рассчитывать на компенсацию подлежащего уплате налога в 13%. Сумма возврата может быть подтверждена документами. Если база не превышает 1 млн рублей, вычет рассчитывается из этой суммы. Несколько собственников, продавая квартиру, разделят эти деньги между собой. Если же каждая из долей продается по отдельным договорам, каждому владельцу полагается возмещение с 1 млн.

Имущественный налоговый вычет на детей в Письме от 14.09.2018 г. № 03-04-05/65993 говорится о том, что родители могут возместить расходы на приобретение недвижимости в размере фактических затрат, но не более 2 млн. руб. на одного родителя. Для оформления льготы необходимо собрать документы, подтверждающие право на вычет и понесенные расходы на приобретение, и предоставить их в фискальный орган; Имущественный вычет родителю за ребенка дается с учетом обычного ограничения по сумме – не более 2 млн. руб. При условии, что оба родителя получают налогооблагаемые доходы, льгота может быть оформлена в размере до 4 млн. руб. совокупно на обоих супругов. По оставшейся части расходов возмещение выплачено не будет. При этом при распределении сумм вычета необходимо учитывать доли собственности в имуществе.

Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала, сумма этих средств не учитывается в размере льготы.

В 2004 году мы с несовершеннолетней дочерью приобрели в общую долевую собственность однокомнатную квартиру: по 1/2 доли. Имущественный налоговый вычет за свою долю получила. Имею ли я право на вычет на свою дочь.

Расставание супругов не такая редкая вещь. Как быть с вычетом на квартиру при разводе? Все зависит от того, изменили ли бывшие супруги условия кредитного договора. Если они выступают созаемщиками, и условия кредитного договора не менялись, то распределять налоговый вычет на проценты нужно по старому алгоритму. Супруг, уплачивающий после развода все проценты по ипотеке, может предъявить вычет по ним в полном объеме в рамках лимита 3 000 000 руб.

При покупке жилья в совместную собственность вычет по процентам можно перераспределять каждый год в новой пропорции. Главное – не превысить установленный лимит 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 22 НК РФ). Напомним, что по кредитам, полученным до 1 января 2014 года, действуют другие правила. Пот таким заимствованиям размер вычета по процентам не ограничен (ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Налоговый вычет на ребенка жены: особенности оформления

Заявление на предоставление налогового вычета на детей налоговому агенту по закону должно подаваться в момент трудоустройства или появления первого ребенка. Ежегодного написания заявления по окончании налогового периода законодательство от плательщика НДФЛ не требует, поэтому подобное требование нанимателя не основано на законе.

В случае же рождения других детей, работник пишет новое заявление и приносит работодателю копии свидетельства о рождении. Налоговый вычет увеличивается.

Точно так же сотрудник компании обязан заполнить заявление с обоснованием своего права на получение налогового вычета на детей от прошлого и повторного брака. К заявлению нужно будет приложить:

• свидетельство из ЗАГСа о вступлении в повторный брак,
• справку о совместном проживании с детьми от прошлого брака или
• справку об уплате алиментов на этих детей,
• свидетельства о рождении всех детей, на которых он желает получить вычет,
• справку из ВУЗа, если его ребенок в возрасте до 24 лет получает образование.

Если родители приемные, к данному набору документов добавляется свидетельство об усыновлении.

В случае, когда родители находятся в разводе, они подают документы и пишут заявление каждый своему нанимателю и дополнительно предоставляют:

• соглашение об уплате алиментов, заверенное нотариально, или
• исполнительный лист об их уплате.

Трудоустроенные граждане с детьми имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ путем применения стандартного налогового вычета на ребенка.

Согласно пп.4 п.2 ст. 218 НК РФ, вычет предоставляется как родным родителям ребенка, так и усыновителям, опекунам, попечителям. При этом право на вычет распространяется в равной степени как на мать, так и на отца ребенка (родных, приемных, опекунов).

Условия предоставления налогового вычета на ребенка следующие:

• родители официально трудоустроены на основании трудового договора;
• работодатель, выполняя обязанности налогового агента, исчисляет, удерживает НДФЛ из дохода работников (родителей, усыновителей, опекунов), после чего выплачивает налог в бюджет;
• у работодателя отсутствует задолженность перед бюджетом по НДФЛ;
• родители (усыновители, опекуны, попечители) являются резидентами РФ.

Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

Имеет ли одинокая многодетная мать налоговый вычет на имущество

Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Приобрела квартиру. Хочет получить вычет по НДФЛ с 2000000-00 путем перечисления денег на карточку в полной сумме. Какие……

Об этом говорится в ст. 217 НК РФ. Это такие доходы, как: — Различные пособия от государства. Например,……

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус.

Во-первых, статья 261 ТК РФ запрещает работодателю увольнять по своей инициативе мать-одиночку, имеющую ребенка до 14 лет, кроме ряда случаев: В-четвёртых, для одиноких матерей, имеющих детей до 14-ти лет, по их желанию может быть установлен неполный рабочий день (ст. 93 ТК РФ).

Существуют государственные и региональные программы, поддерживающие одиноких матерей. Но мало кто знает, на какие именно пособия может претендовать мать-одиночка в 2020 году и какими льготами она имеет право пользоваться. В статье мы подробно поговорим о всех выплатах, которые положены данной социальной категории, о порядке из получения, а также о налоговых, трудовых и прочих социальных льготах.

Вычеты для ветеранов ВОВ, «чернобыльцев», россиян, принимавших участие в военных действиях в Афганистане. Для предоставления льготы работодателю необходимо подать заявление с просьбой предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Приложить к заявлению необходимо копию свидетельства о рождении ребенка , а также копию паспорта ( или свидетельсвта о разводе) для подтверждения того , что Вы не состоите в браке.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

• заявитель является налогоплательщиком РФ;
• приобрел жилье, находящееся на территории России;
• наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
• один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
• допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
• люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

С каких доходов удержат алименты

Перечень доходов для удержания алиментов содержит зарплату по месту работы, а также такие выплаты как:

• премии и компенсации в рамках системы оплаты труда;
• сохраненный средний заработок;
• денежное довольствие;
• надбавки и доплаты;
• гонорары;
• выплаты за особые условия труда;
• доплаты учителям за классное руководство;
• выплаты участковым и медсестрам.

Алименты удерживают из зарплаты по основному месту работы и по совместительству после удержания налогов.

Помимо зарплаты алименты удержат и с других доходов:

1. Пенсии (за исключением пенсии по потере кормильца).
2. Стипендий.
3. Выходного пособия.
4. Больничных и пособий по безработице.
5. От сдачи имущества в аренду.
6. От продажи недвижимости (в предпринимательских целях).
7. От самозанятости.
8. От ИП (за минусом расходов).
9. От гражданско-правовых договоров и авторских прав.
10. От налоговых вычетов.
11. От дивидендов и доходов по ценным бумагам.
12. От процентов по вкладам.
13. Компенсаций из бюджета пострадавшим.
14. Возмещений вреда здоровью.
15. Ежемесячных выплат докторантам.
16. Материальной помощи.
17. Стоимости оплаченного питания.

Похожие записи:

• Замена двигателя – порядок оформления в ГИБДД и всё о сверке номеров мотора
• Как открыть ИП в 2023 году: 3 пошаговые инструкции по регистрации
• Размер налога от сдачи квартиры в аренду в 2024 году