Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налога от сдачи квартиры в аренду в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
«Дополнительные преимущества нового режима: не надо применять онлайн-кассу и не придется сдавать никакие декларации. Новый спецрежим смогут применять физлица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент», — поясняет эксперт.
Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Квартира сдается ИП на «упрощенке»
При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:
- 6% — объект «доходы»;
- 15% — объект «доходы минус расходы».
Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.
В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:
- За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
- За полугодие – до 25 июля;
- За 9 месяцев – 25 октября;
- За год до 30 апреля следующего года.
Что выбрать, чтобы платить меньше
Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.
Исходные данные:
Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.
- Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
- При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
- Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
Как учитывать коммунальные платежи и залог
Если жильцы платят за воду, свет и газ по счетчикам, вам не нужно учитывать эту сумму в доходах и платить с нее налог. Если же коммунальные услуги вы оплачиваете сами, а жильцы перечисляют вам фиксированную сумму аренды, налог придется заплатить с общего дохода. Чтобы сэкономить, пропишите в договоре аренды или найма, что квартиросъемщики сами оплачивают ЖКУ по счетчикам.
Если вы берете с жильцов залог или страховой депозит, платить с него налог придется только в одном случае: вы его не возвращаете. Например, если жильцы сломали в квартире или нарушили другие условия договора и вы оставили депозит себе полностью или частично в качестве компенсации. Эти деньги считаются вашим доходом, и с них придется заплатить налог.
Какие документы нужны для сдачи квартиры
Чтобы сдавать квартиру, с жильцами надо подписать договор. Список документов для его заключения одинаковый для всех граждан вне зависимости от их налогового статуса. Вам понадобятся:
- Паспорта арендодателя и арендатора, то есть ваш и жильца (жильцов).
- Подтверждение права собственности на жилье. Это может быть свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН, а также договор купли-продажи или дарения.
- Выписка из лицевого счета в ЖЭК со именами граждан, зарегистрированных в квартире.
- Если, кроме вас, есть другие собственники жилья, понадобится их согласие. Они должны поставить подпись на договоре аренды/найма или передать нотариальное согласие тому, кто подписывает договор.
- Разрешение органов опеки, если среди собственников есть несовершеннолетний.
Основные условия уплаты налога с аренды
1. Сумма налога:
Размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году составляет 13% от полученной арендной платы. Эта сумма должна быть уплачена гражданином, который сдаёт свою квартиру в аренду, в течение определённого срока.
2. Условия уплаты:
Налог с аренды может быть уплачен физическим лицом при помощи электронной системы платежей или через банковскую карту. Также возможна оплата через отделение банка или почтовое отделение. Важно заплатить налог до установленного срока, иначе предусмотрены штрафы и пени.
3. Декларирование доходов:
Физическому лицу необходимо будет декларировать доходы от аренды, включая сумму налога, в налоговой декларации. Налоговая декларация должна быть подана в установленный срок, иначе также предусмотрены штрафы и пени.
4. Особые случаи:
В некоторых случаях, если арендодатель является иностранным гражданином или не постоянно проживает в России, есть определённые нюансы в уплате налога. Также, если площадь арендуемой квартиры не превышает установленные нормы, налог с аренды уплачиваться не должен.
Как получить льготы при уплате налога
При уплате налога с аренды квартиры физическое лицо может иметь право на получение льгот, снижающих сумму уплаты налога. Для этого необходимо соблюдать определенные условия и предоставить соответствующие документы. В случае если вы соответствуете требованиям, вы можете существенно сократить свои налоговые обязательства.
Одной из основных категорий граждан, имеющих право на льготы при уплате налога, являются пенсионеры. Если вы достигли пенсионного возраста и имеете официальный статус пенсионера, то можете получать существенные скидки на сумму налога с аренды квартиры.
Также льготы предоставляются многодетным семьям. Если у вас есть трое и более детей, вы можете быть освобождены от уплаты налога полностью или получить значительное снижение его суммы. В этом случае необходимо предоставить документы, подтверждающие ваше семейное положение и количество детей.
Люди с ограниченными возможностями также могут иметь право на льготы при уплате налога с аренды квартиры. Если у вас установлена инвалидность и вы имеете соответствующую группу инвалидности, вы можете получить освобождение или снижение налоговых платежей.
Для получения льгот необходимо обратиться в налоговую инспекцию с официальной заявлением и предоставить все необходимые документы для подтверждения вашего права на льготы. После рассмотрения заявления налоговой инспекцией и проверки предоставленных документов, вам будет присвоен соответствующий статус и установлена новая сумма налога.
Налог за сдачу квартиры в наем, есть ли изменения в законодательстве
Существуют ли изменения в законодательстве по поводу уплаты налога с продажи квартиры для пенсионеров? Пенсионер продал квартиру в 2024 году в собственности менее трех лет, вычетом уже пользовался ранее. в таком случае он должен платить налог с продажи квартиры?
Ситуация такая: Есть квартира в этой квартире зарегистрированы дочь совершеннолетия и маленький сын несовершеннолетний. Квартира покупалась в браке. Но я прописана в другой квартире. Муж умер 6 мес. назад. Я была у нотариуса и оформила все документы. На руках кадастровый паспорт. И квартира разделена на доли. Мне 50 % сыну 25 % и дочери 25% . Я это квартиру хочу сдать. И налог оплачивать в налоговую о сдаче квартиры все официально. Как мне правильно сделать? Имеет право дочь на сдачу квартиры, должна я ей что то отдавать с прибыли квартиры. Т.к она уже претендует на доход о сдачи квартиры.
Ситуация следующая: 4 сентября сдала больничный, 8 сентября была зп, куда б/л естественно не вошёл. 23 сентября в аванс выплата больничного тоже не вошла. Бухгалтерия говорит, что выплатит в следующую зп (в октябре) насколько это правомерно? Ведь по законодательству начисление в течении 10 дней с момента сдачи больничного листа а выплата в ближайшую зп. Или есть какие то изменения в законодательстве?
Изменения в налогообложении с 2024 года
Одним из важных изменений будет перерасчет ставок налога на прибыль для разных категорий предприятий. Налоговая ставка для малого бизнеса будет снижена, что стимулирует его развитие и создание новых рабочих мест. В тоже время, для крупных корпораций ставка может быть повышена с целью выравнивания налогового бремени.
Также с 2024 года планируется введение более прогрессивной налоговой шкалы для физических лиц. Это значит, что люди с высоким доходом будут облагаться налогом в большей степени, а лица с низкими доходами будут получать льготы или освобождаться от уплаты налога. Подобные изменения направлены на снижение социальной неравенства и повышение социальной справедливости.
- Снижение ставок налога на прибыль для малого бизнеса. Это позволит уменьшить налоговое бремя на предпринимателей, стимулировать их активность и создавать новые рабочие места.
- Более прогрессивная налоговая шкала для физических лиц. Благодаря этому изменению, люди с низким доходом будут получать льготы или освобождаться от уплаты налога, а лица с высоким доходом будут облагаться налогом в большей степени.
- Перерасчет налоговых ставок для крупных корпораций. Вводится возможность повышения ставок налога на прибыль для крупных корпораций для выравнивания налогового бремени.
Налогообложение доходов от сдачи жилья внаем 2024
7 сентября 2024 Регистрация Войти
9 октября 2024
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
18 сентября 2024
Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 18 мая 2024 г. № 03-04-05/45471 Об уплате НДФЛ с доходов от сдачи внаем жилого помещения
Обзор документа
Что будет если не платить налог за сдачу квартиры в аренду
Вопреки обилию лайфхаков, как обойти единые для всех правила «по закону», сдавать жильё и не платить налоги можно только в одном случае — делать это нелегально. Но выбор этого варианта крайне опасен для арендодателя: если вам попадется квартирант, который устроит пожар в вашей квартире, вы не сможете возместить убытки через суд.
Еще один риск связан с появлением в вашей жизни представителей налоговой. Они могут узнать о вашей деятельности через жалобы соседей или если квартиранты решат вам «насолить». Конечно, доказать, что вы действительно сдаёте квартиру и получаете от этого доход — будет непросто.
Можно сказать, почти невозможно. Этим арендодатели и пользуются на свой страх и риск. Так сказать, не афишируют свою деятельность, берут плату за аренду только наличными, без расписок и живут себе припеваючи, но до первой жалобы соседей.
Кроме этого, владельцы квартиры даже не заключают с арендаторами договор, и этим действием показывают своим квартирантам, что у них нет никаких прав и обязанностей в отношении арендуемого жилья, у них вообще нет никакой ответственности: «Вот вам квартира, делайте с ней, что захотите, мы все равно ничего доказать не сможем». Видимо, арендодатели не слишком задумываются о том, что размер налоговой ставки гораздо меньше, чем стоимость квартиры.
Арендатор может сдавать квартиру в субаренду или даже продать по поддельным документам, ну и конечно, никакой гарантии сохранности имущества.
Каковы основные механизмы начисления и уплаты налога?
Владелец квартиры, который сдаёт её в аренду, обязан подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства или месту регистрации. В декларации необходимо указать все доходы от сдачи жилья в аренду за налоговый период. При этом, владелец имеет право учесть все легальные расходы, связанные с эксплуатацией и сдачей в аренду квартиры.
Также, владелец должен предоставить дополнительные документы, подтверждающие факт получения доходов от аренды, такие как договор аренды, квитанции об оплате, акты сверки и т.д. Налоговый орган осуществляет проверку предоставленных документов и рассматривает декларацию, на основании чего производится начисление налога. В случае необходимости, налоговый орган может провести дополнительную проверку.
Налог с сдачи квартиры в аренду обычно уплачивается в виде авансовых платежей ежеквартально. Размер налога определяется налоговым органом исходя из декларации о доходах. Владелец квартиры обязан уплатить налог в установленный срок и в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В некоторых случаях, владелец квартиры может быть освобожден от уплаты налога с аренды, если доходы от такой аренды не превышают определенный порог или если аренда осуществляется на благотворительной основе. Также существуют дополнительные налоговые льготы и преимущества для отдельных категорий граждан, которые могут быть применены при уплате налога с аренды.
Какие налоги взимаются при аренде квартиры?
При аренде квартиры взимаются следующие налоги:
1. Налог на прибыль от аренды:
Арендатор должен уплатить налог на прибыль от аренды, который рассчитывается как процент от дохода, полученного от аренды недвижимости. Величина налога зависит от суммы арендной платы и региона, в котором находится квартира.
2. НДС:
В случае, если арендодатель является плательщиком НДС, налог будет удержан с арендной платы. Величина НДС составляет 20% от стоимости аренды.
3. Земельный налог:
Арендатор должен уплатить земельный налог, если земельный участок, на котором расположена квартира, принадлежит государству или муниципальному образованию. Величина земельного налога зависит от площади земельного участка и его кадастровой стоимости.
4. Налог на имущество:
Арендодатель обязан заплатить налог на имущество, если квартира находится у него в собственности. Величина налога зависит от кадастровой стоимости квартиры и региона.
Ответственность за неуплату
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.