Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП на УСН подать нулевую декларацию онлайн через сервис налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.
Когда подавать декларацию. Сроки.
Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.
Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.
Для уплаты страховых взносов в законе установлены конкретные сроки: предприниматели должны внести платежи в фонды в течение 15 суток с момента исключения из реестра.
Но, ИП на упрощенке теряют право на компенсацию страховых взносов, если они оплачиваются после ликвидации. И что делать, если точный размер страховых отчислений можно узнать лишь после внесения записи в ЕГРИП о ликвидации?
Ответ очевиден: необходимо рассчитать сумму отчислений заранее и перечислить её в фонды до закрытия ИП. Чтобы узнать, какую сумму нужно указать в декларации УСН при закрытии ИП, и самостоятельно вычислите результат, исходя из количества отработанных дней. Не страшно, если сумма окажется неточной – остаток можно будет оплатить позже, а переплаченные средства – вернуть по заявлению.
Почему могут не принять документацию?
Не стоит думать, что если вы отправили отчетную документацию своевременно, то она в любом случае будет принята. Помните о том, что законодатель установил ряд правил, и если они будут нарушены, то декларация не будет принята к рассмотрению налоговой структурой, а значит, будет сформирован аспект несвоевременной подачи, что приведет к назначению штрафов. В таких случаях налоговая откажет в принятии документа:
- Если документ составлен грамотно и правильно, но он отправлен по электронному варианту и не имеет цифровой подписи. По сути, данный документ не имеет юридического значения, а это значит, что будет отказано в его принятии. Поэтому, отправляя документ через личный кабинет на сайте ФНС, вы непременно должны помнить о том, что обязательным условием такого варианта отправки является наличие цифровой подписи;
- Также, декларация не будет принята в том случае, если вы указали ошибочный код налоговой структуры, и фактически, отправили свой документ в то отделение, которое не имеет права проверять и принимать отчетную документацию, так как предприниматель зарегистрирован совершенно в другом отделении;
- Но, чаще всего отказ происходит по той причине, что отчетная документация составляется неграмотно, содержит в себе банальные ошибки. Все это является нарушением установленных правил, что и приводит к тому, что налоговая инстанция вынуждена предоставить отказ в принятии отчетности. Перед тем, как отправлять свой отчет, вам нужно его несколько раз проверить, обязательно стоит воспользоваться специализированным обеспечением программного типа, чтобы получить идеально точные результаты и быть уверенными в грамотности составления документа;
- Кроме того, не забывайте о том, что отчетная документация должна в своем составе содержать все данные персонального характера. Если в документе будут отсутствовать личные данные предпринимателя, который подает данный документ на рассмотрение в налоговую структуру, то в данной ситуации формируется отказ в его принятии;
- Бывают и такие ситуации, когда плательщик налогов не имеет собственной цифровой подписи, и использует данные подписи другого предпринимателя. Сразу же скажем о том, что такие действия являются незаконными, и налоговая инстанция не примет такой документ на рассмотрение.
Исходя из всего, что вы узнали в данной статье, становится понятно, что отчетная документация индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе может быть сдана различными способами. Среди таких способов есть и возможность отправки документации в электронном варианте. Такой способ сегодня стал весьма актуальным и востребованным, так как позволяет получить перспективы серьезного сокращения расхода времени и сил на предоставление отчетной документации в налоговую инстанцию. В принципе, налоговая структура разработала специализированную структуру подачи документации в таком варианте. Вам нужно получить доступ к личному кабинету, после чего, вы сможете отправлять все документы в онлайн режиме. Но, еще одной необходимостью в данном случае выступает получение цифровой подписи. По сути, данная подпись позволит вам получить максимальное количество преимуществ, среди которых возможность удаленного предоставления отчетной документации. Также скажем о том, что вы можете не оформлять такую подпись и отправить документы в онлайн режиме.
Программы для сдачи отчетности
Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.
Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.
Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.
Правило второе — база и налог НЕ пишутся поквартально
В декларации ИП отражает свои доходы, расходы и выплаченные налоги. Каждая сумма в соответствующей графе прописывается не за свой конкретный квартал, а нарастающим итогом.
Например, с первым кварталом проблем ни у кого не возникнет, а вот со вторым уже могут быть проблемы. Так вот за второй квартал доход, расход и налог вы указываете как сумму за два квартала вместе, а не отдельно за второй. То есть вы суммируете показатели первого и второго кварталов и записываете в графы второго квартала получившуюся сумму.
Таким образом, за третий квартал вы указываете сумму трех кварталов вместе, а за четвертый — сумму за весь год.
Декларация УСН 6 процентов 2018 для ИП без работников
Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2019 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.
Сдача отчетности предусмотрена практически на любом режиме налогообложения (кроме ПСН). И упрощенка не исключение. Но, в отличие от общей системы и ЕНВД, декларация на УСН сдается одна, по итогам прошедшего года.
Для ее заполнения не требуется поиск отдельных коэффициентов и сложный расчет налога.
Перечень листов и порядок их формирования зависит от того, по какому объекту сдается отчетность (6% или 15%) и был ли доход в налоговом периоде.
Бесплатная консультация по налогам
Рассмотрим подробно, как заполняется налоговая декларация по УСН 6 процентов (объект «Доходы») за 2018 год для ИП без сотрудников.
Декларация УСН в 2018 году
Упрощенка очень популярна как среди ИП, так и среди организаций, поэтому вопрос о том, как заполнять и когда сдавать декларацию УСН актуален для многих. Если вас тоже это интересует, этот материал вам пригодится.
- Со сроками сдачи все просто – для ООО последний день 31 марта, для ИП – 30 апреля, а вот с заполнением придется повозиться.
- Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес
- Декларация по УСН за год содержит разделы:
- титульный лист – для всех;
- 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»;
- 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы».
Декларация по УСН онлайн (новая форма)
См. приказ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2021 № 41552)
Действующая в настоящее время декларация по УСН за 2021 год (по единому налогу) утверждена: Приказом ФНС России от 26.02.2021 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме.»
Сроки уплаты налога по ЕНВД в 2022 году
Если налогоплательщик находится на ЕНВД, тогда он должен уплачивать налог один раз в квартал. В 2022 году крайние сроки уплаты налога представим виде таблицы:
| Налоговый период | Крайний срок уплаты налога в 2022 году |
| 1 квартал | 25 апреля 2022 года |
| 2 квартал | 25 июля 2022 года |
| 3 квартал | 25 октября 2022 года |
| 4 квартал | 27 января 2022 года |
Если последний день уплаты выпадает на выходной или праздничный день, тогда он переносится на первый рабочий день.
Примечание: в 2022 году все крайние сроки уплаты налога по ЕНВД выпадает на рабочий день, поэтому сдвижения нет никакого, а вот 4 квартал выпадает на выходной день, поэтому переносится на 27 января 2022 года.
С 2021 года действует новая форма УСН. Она не менялась в 2022 или 2023. Действует та же.
С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!
| 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Для обычных ставок 6% и 15% | ||
| 154,8 | 164,4 | 188,5 |
| Для повышенных ставок ставок 8% и 20% | ||
| 206,4 | 219,2 | 251,4 |
Как заполнить нулевую отчетность УСН
Так как расчетов при отсутствии деятельности никаких нет, заполнение нулевой налоговой декларации для ИП на УСН сводится к внесению своих данных, простановке прочерков и нулевых значений. Можно взять любой правильный пример заполнения нулевой декларации по УСН, по его образу и подобию оформить собственный бланк.
При заполнении нулевой декларации от руки на распечатанных бланках, действуют общие правила оформления отчетной документации:
- Чернила должны быть синего, фиолетового или черного цвета.
- Текст пишут печатными буквами, недопустима замена букв ё и й на е и и.
- Используют листы книжной ориентации формата А4.
- Недопустимы исправления, помарки, зачеркивания и использование «штриха».
- Листы не скрепляют.
- В пустых полях ставят прочерки, заполнение начинают с первой свободной ячейки. Страницы нумеруют, начиная с титульного листа.
- На каждом листе в отведенном месте ставят подпись и дату.
Сроки и способы сдачи нулевой отчетности
Как сдать нулевую декларацию и когда это сделать отдельно законом не установлено, сроки и способы определены одинаковые независимо от ведения деятельности и полученных доходов.
Нулевая декларация по УСН ИП подается в ФНС до 30 апреля.
Если ИП закрывается, для подачи декларации ждать установленный срок не нужно. Нулевую декларацию в этом случае можно подать сразу, как только ИП снят с учета. Нулевая декларация для физических лиц не предусмотрена, уже бывший предприниматель отчитывается на бланке ИП.
Как сдать нулевую декларацию, предприниматель выбирает сам:
- электронно через сайт ФНС или уполномоченных операторов;
- почтой, заказным письмом с уведомлением и описью;
- лично, при этом принявший инспектор должен поставить печать о том, что декларация принята на принесенной с собой копии.