Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача декларации по прибыли в 2024 году сроки сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
-
22 января нужно будет сдать в ФНС единую упрощённую декларацию. Её направляют предприниматели и организации, у которых нет объектов налогообложения по отдельным налогам (например, транспорта), а также у которых не было никаких операций в банковских счетах.
-
25 января в СФР направляются сведения по форме ЕФС-1. В подразделе 1.1 заполняем данные о трудовой деятельности за декабрь 2023 года. В подразделе 1.2 указываем страховой стаж за 2023 год. В подразделе 1.3 отражаем данные о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии, если таковые были, за IV квартал 2023 года. В разделе 2 отражаем информацию о взносах на травматизм за 2023 год.
-
25 января в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за период 1-22 января, декларация по НДС за IV квартал 2023 года, а также РСВ за 2023 год.
-
1 апреля — крайний срок сдачи бухгалтерской отчётности за 2023 год в ФНС, её также иначе называют финансовой.
-
3 апреля в ФНС направляем уведомление по НДФЛ за 23-31 марта.
-
15 апреля в СФР подтверждаем основной вид экономической деятельности в 2024 году.
-
22 апреля в ФНС сдают единую упрощённую декларацию за I квартал 2024 года представители бизнеса без операций по банковским счетам и без имущества для специальных налогов.
-
25 апреля в СФР направляем заполненные подразделы 1.1 (о трудовой деятельности за март), 1.3 (о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии за I квартал), а также раздел 2 с данными о взносах на травматизм за I квартал формы ЕФС-1.
-
25 апреля — крайняя дата для подачи в ФНС уведомлений по авансовым платежам по налогу за землю, транспорт, имущество, НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, за I квартал 2024 года, НДФЛ сотрудников за 1-22 апреля, авансовому платежу по УСН за I квартал 2024 года. Также сдаётся общая декларация по УСН у ИП за 2023 год. Декларация по налогу на прибыль сдаётся либо помесячная (период с января по март), либо поквартальная (за I квартал). Дополнительно направляется 6-НДФЛ, РСВ и декларация по НДС за I квартал. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за март.
-
2 мая ИП, применяющие ОСНО, сдают в ФНС 3-НДФЛ.
-
3 мая в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 апреля.
-
27 мая в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за апрель 2024 года.
-
27 мая в ФНС сдаются уведомления по НДФЛ за 1-22 мая, по страховым взносам за апрель 2024 года. Если компания сдаёт помесячную декларацию по налогу на прибыль, направляются документы за январь-апрель. Также сдаются персонифицированные сведения о гражданах за апрель.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Общая информация о налоговой декларации по налогу на прибыль
Налоговая декларация должна быть подана в налоговые органы в установленные сроки, которые определяются законодательством. В случае несоблюдения сроков представления налоговой декларации или неправильного ее оформления, предприятие может быть подвергнуто штрафным санкциям. Поэтому важно внимательно изучить и соблюдать все требования и правила, установленные законодательством по налогообложению.
Заполнение налоговой декларации требует аккуратности и тщательности, так как она является официальным документом и может быть использована в случае налоговых проверок или споров с налоговыми органами. Для упрощения заполнения декларации можно воспользоваться специальными программами или обратиться к квалифицированным налоговым консультантам, которые помогут правильно оформить документ и избежать возможных ошибок.
Информация, предоставляемая в налоговой декларации, должна быть достоверной и соответствовать финансовым показателям организации. При возникновении любых изменений в финансовых операциях или структуре предприятия, необходимо внести соответствующие изменения в декларацию до истечения срока ее представления.
Особенности подачи декларации организациями с разным годом финансового отчёта
В системе налогообложения предусмотрены различные сроки подачи налоговой декларации организациями, в зависимости от их года финансового отчёта. Понимание этих особенностей поможет предпринимателям и бухгалтерам соблюсти все необходимые сроки и избежать штрафных санкций.
Организации с календарным годом финансового отчёта
Для организаций, у которых финансовый год совпадает с календарным годом, срок подачи налоговой декларации налогу на прибыль составляет 28 марта следующего года. Важно отметить, что декларация должна быть подана как в электронном, так и в печатном виде.
Организации с финансовым годом, не совпадающим с календарным годом
Для организаций, у которых финансовый год не совпадает с календарным годом, срок подачи декларации зависит от даты окончания финансового отчёта.
Если финансовый год заканчивается 31 декабря, срок подачи налоговой декларации налогу на прибыль таких организаций составляет 20 марта следующего года.
Если финансовый год заканчивается после 31 декабря, срок подачи декларации определяется следующим образом:
- Если окончание финансового отчёта приходится на январь или февраль, организации должны подать налоговую декларацию до 20 марта;
- Если окончание финансового отчёта приходится на март, организации должны подать налоговую декларацию до 27 апреля;
- Если окончание финансового отчёта приходится на апрель или май, срок подачи декларации составляет 28 мая;
- Если окончание финансового отчёта приходится на июнь или июль, срок подачи декларации — 27 июля;
- Если окончание финансового отчёта приходится на август, срок подачи подачи декларации составляет 27 августа;
- Если окончание финансового отчёта приходится на сентябрь, срок подачи декларации — 27 сентября;
- Если окончание финансового отчёта приходится на октябрь, срок подачи налоговой декларации — 27 октября;
- Если окончание финансового отчёта приходится на ноябрь или декабрь, срок подачи декларации составляет 27 ноября.
Какие документы необходимо предоставить при сдаче декларации по прибыли в 2024 году
При сдаче декларации по прибыли в 2024 году необходимо предоставить определенные документы, которые подтверждают информацию о доходах и расходах компании. Важно соблюдать законодательные требования и предоставить полный набор документов.
Основными документами, которые необходимо предоставить при сдаче декларации по прибыли в 2024 году, являются следующие:
- Отчет о прибылях и убытках: документ, где указывается вся информация о доходах и расходах компании за отчетный период. Отчет должен быть составлен в соответствии с требованиями бухгалтерии;
- Бухгалтерская отчетность: все сопутствующие документы и отчеты, которые подтверждают информацию, представленную в отчете о прибылях и убытках;
- Документы о доходах: копии договоров с клиентами, платежные поручения, акты выполненных работ или оказанных услуг. Все документы должны содержать информацию о полученных доходах от каждого клиента;
- Документы о расходах: копии договоров с поставщиками, платежные документы, акты выполненных работ или оказанных услуг. Все документы должны содержать информацию о затратах на каждого поставщика;
- Документы о налоговых вычетах и льготах: если компания имеет право на налоговые вычеты или льготы, необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на них;
Последствия несвоевременной сдачи декларации по прибыли в 2024 году
Несвоевременная сдача декларации по прибыли в 2024 году может иметь серьезные последствия для налогоплательщика. Ниже перечислены основные негативные последствия такого нарушения:
- Штрафы и пени: Несвоевременное подписание и сдача декларации может повлечь за собой наложение штрафов и пени со стороны налоговых органов. Размер этих штрафов зависит от множества факторов, включая сумму задолженности и сроки задержки. Штрафы могут быть значительными и существенно увеличить общую сумму налогового долга.
- Аудит: Несвоевременная сдача декларации может привлечь внимание налоговых органов, что может привести к проведению аудита бухгалтерии и финансовой деятельности компании. Аудит может быть длительным и предполагать тщательное исследование финансовых отчетов, а также потребовать предоставления дополнительной документации. Это может вызвать значительные неудобства для предпринимателя и его бухгалтерии.
- Утрата доверия: Несвоевременная сдача декларации может рассматриваться как несоблюдение налогового законодательства, что может повлиять на репутацию предпринимателя. Это может вызвать снижение доверия со стороны клиентов, партнеров и инвесторов. Утрата доверия может негативно сказаться на бизнес-отношениях и привести к финансовым потерям.
Санкции за несоблюдение сроков
В случае несоблюдения сроков представления отчетов по налогу на прибыль в 2024 году, предусмотрены штрафные санкции для налогоплательщиков. Необходимо учитывать, что эти санкции выполняют функцию стимулирования своевременного и правильного представления декларации.
Пеня за несвоевременное представление отчетов
За несвоевременное представление декларации о налоге на прибыль в установленный срок налогоплательщики могут быть подвержены штрафу. Величина пени зависит от количества дней просрочки и может составлять от 1% до 30% от суммы налога. Кроме того, за каждый день просрочки может начисляться дополнительная пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
Штрафы за неправильное представление отчетов
Неправильное представление отчетов о налоге на прибыль также влечет за собой санкции. Налоговый орган имеет право применить штраф в размере до 40% от суммы недоимки, если выявлено умышленное занижение налоговой базы или неустойчивая практика оценки доходов и расходов. При ошибочном представлении отчета налогоплательщик может получить предписание о дополнительном расчете суммы налога с последующим уплатой и начислением пени в соответствии с установленной ставкой.
- Внимательно изучите и соблюдайте сроки представления отчетов
- Тщательно проверьте правильность заполнения документов и налоговых расчетов
- Не занижайте налоговую базу и не допускайте иных нарушений, которые могут повлечь за собой штрафы и пени
Правильное соблюдение сроков и предоставление корректных документов помогут избежать неприятных последствий в виде санкций и обеспечить нормальное взаимодействие с налоговыми органами.
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |