Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно закрыть ИП и что для этого нужно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.
Индивидуальный предприниматель, когда решил закрыться сразу после регистрации, даже если не успел получить доход, обязан уплатить за себя фиксированные страховые взносы на ОМС и ОПС. Размер взносов меняется ежегодно и в 2022 году составляет 43 211 руб., из которых:
- Взносы в ПФР равны 34 445 руб.,
- Отчисления в ФФОМС — 8 766 руб.
Конечно, если ИП решил ликвидировать дело через неделю или через месяц, ему не придется отчислять всю эту сумму. Размер взносов надо рассчитать, исходя из фактически отработанного времени, вплоть до дней. Можете сделать это вручную, а можете найти онлайн-калькуляторы страховых взносов для ИП.
Что касается уплаты налогов:
- ИП на ОСН и УСН платят налог только с полученного дохода. Декларация направляется в любом случае, даже нулевая. При использовании общей системы уплачивается и налог на имущество.
- ИП на ПСН действует, исходя из того, успел ли он оплатить патент. Если оплата полностью не была совершена, то сумму налога, подлежащую доплате в результате пересчета, вносят в срок не позже 20 дней со дня ликвидации ИП (п. 3 ч. 2 ст. 346.51 НК РФ). Когда патент оплачен до ликвидации, налоговая вернет переплату, если ИП закрылся в срок действия патента. Декларация не подается.
- ИП-самозанятый платит налог на профессиональный доход лишь при наличии клиентов: 4% при работе с физ. лицами и 6% от заказов с другими ИП и юр.лицами. Отчетность не нужна.
Не всем индивидуальным предпринимателям удается аннулировать регистрацию ИП с первого раза. Случается, что налоговая отказывает в закрытии ИП. Причина всегда прописывается в уведомлении, обычно она связана:
- С подачей документов в не соответствующую ИФНС. Важно направить заявление в налоговую по месту регистрации, другая инспекция закрыть ИП не сможет.
- С отсутствием необходимых документов. Например, при личной подаче не приложена квитанция на уплату пошлины (или пошлина не уплачена).
- С ошибками в заявлении. Самая распространенная причина — неверное заполнение или использование неактуального бланка Р26001.
Что делать, если денег на закрытие долгов нет?
Партнеры предпринимателя либо госорганы при наличии существенного размера долгов могут инициировать процедуру банкротства. Кроме этого, ИП сам может объявить себя банкротом и провести этот процесс по упрощенной схеме.
Как правило, партнеры начинают данную процедуру в случае, когда у ИП нет возможности погасить все возникшие у него долги.
Для начала банкротства судье необходимо предоставить список контрагентов, которым должен предприниматель, с проставленными суммами обязательств. Кроме этого, необходимо направить свидетельство того, что предприниматель не имеет возможности погасить образовавшиеся долги.
Суд может принять решение изъять у должника часть имущества, чтобы произвести покрытие долгов, в его число входят:
- здания, земельные участки;
- транспорт;
- драгоценности;
- предметы искусства;
- имущество, стоимость которого превышает 100 МРОТ;
- все денежные средства больше прожиточного минимума и т. д.
Размер госпошлины за прекращение деятельности ИП совсем небольшой — 160 рублей. Оплатить ее надо до подачи документов в налоговую.
Квитанция на уплату госпошлины за закрытие ИП заполняется по типовой форме. В ней содержатся:
- Идентифицирующие данные плательщика: ФИО, адрес ИНН индивидуального предпринимателя,
- Сведения о налоговой инспекции: наименование отделения, его КПП и ИНН,
- Код ОКТМО,
- Номер счета получателя,
- Наименование банка-получателя, его БИК и корреспондентский счет,
- Название платежа и код КБК для этой госпошлины,
- Сумма сбора,
- Дата оплаты.
Прекращение функционирования расчетного счета
Весь процесс происходит довольно быстро, если строго действовать по алгоритму. Всего процесс поделен на 6 шагов для того, чтобы у предпринимателей не оставалось никаких вопросов. Итак, чтобы прекратить функционирование расчетного счета, необходимо следующее:
- Подготовить все необходимые документы перед подачей. Рекомендуется позвонить в центр клиентской поддержки банка и уточнить полный перечень, так как год от года условия для меняются;
- Необходимо покрыть все долговые обязательства перед финансово-кредитными учреждениями, а также сторонними контрагентами;
- Вывести все денежные средства, оставшиеся на расчетном счете. Уточните у специалистов о возможных комиссиях и возможной сумме для вывода, чтобы избежать появления дополнительной задолженности, из-за которой процедура может затянуться;
- Предоставление анкеты-заявления, регламентирующее прошение о закрытии счета;
- Подтверждение банком путем отправки соответствующего уведомления на адрес владельца ИП;
- Оформление справки, которая подтверждает закрытие счета.
Как видно из списка, процесс простой и понятный, а про все возможные нюансы можно уточнить непосредственно у специалиста банка, в котором бы открыт счет.
Шаг 6. Проверьте собранные документы
Итоговый комплект документов должен включать в себя:
-
Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.
-
Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
Обратите внимание, что физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных в качестве ИП.
Если какие-либо описанные выше действия для подготовки к закрытию ИП не были совершены, то уже после закрытия их необходимо выполнить как можно быстрее.
При наличии печати ИП ее уничтожение не обязательно.
При необходимости ИП можно открыть снова сразу после закрытия (например, для быстрого перехода на другую систему налогообложения).
Существует несколько вариантов подачи документов в налоговую инспекцию. Во-первых, это прийти лично и отдать весь пакет сотруднику службы. Во-вторых, направить документы по почте заказным письмом. Еще вы можете обратиться в специализированную фирму, где за определенную плату все действия по закрытию ИП проведут без вашего участия.
В случае личного присутствия все понятно. Приносите заявление и оплаченную квитанцию, а также показываете свой паспорт.
Если направляете документы почтой, то оформляйте заказное письмо с описью вложения. В этом варианте заявление нужно заверить у нотариуса, а квитанция на уплату госпошлины при закрытии ИП направляется в оригинале. Здесь день подачи документов будет считаться ото дня получения письма налоговой службой.
Третий вариант более удобен. Фирм по оказанию соответствующих услуг на сегодняшний день достаточно много. Выбирайте подходящую вам и оплачивайте услуги стороннего специалиста. Остальные вопросы решат за вас.
Как оплачивается госпошлина
Госпошлина за прекращение деятельности ИП оплачивается так же, как и обычные платежи. Специального образца для этого платежа не существует. Оплату возможно производить так, как и другие бюджетные взносы. Единственно, нужно точно знать реквизиты. Для каждого региона они свои. Узнать реквизиты можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы или непосредственно обратившись в налоговую по месту вашей регистрации.
Заполнять квитанцию нужно предельно внимательно. Ошибок при написании реквизитов быть не должно, иначе платеж не зачислится. Во многих банках существует услуга по оформлению квитанции. Обычно стоимость услуг составляет примерно двадцать рублей и предлагается кассиром банка. Но следует учесть, что сотрудники банка не проверяют правильность реквизитов, а лишь вносят в квитанцию представленные вами данные.
Кроме реквизитов с собой в банк нужно взять свой паспорт, так как в квитанцию потребуется внести и свои персональные данные.
Госпошлина за ликвидацию ИП взимается лишь в случае добровольного оформления закрытия бизнеса. При банкротстве, например, вам оплачивать сбор не нужно.
Сумма пошлины при закрытии ИП регламентирована Налоговым кодексом РФ. Без ее оплаты процедуру ликвидации не пройти.
Закрываемся через посредников
Данный вариант рассматривать в 2021 году практически бессмысленно, потому что все бумаги можно послать почтой и получить ответ на нее же. Но некоторые люди все же предпочитают заплатить, чтобы не разбираться во всех хитросплетениях налоговых органов либо у них просто нет времени. Вы вполне сможете сделать все самостоятельно — это займет у вас минимум времени даже при личном походе в налоговую инспекцию. Там работает много окошек для предпринимателей, а специалисты весьма компетентны и доброжелательны — они ответят на имеющиеся вопросы и помогут вам оформить все бумаги.
Если же вы наотрез не хотите заниматься этим, то изучите интернет и подберите подходящего посредника. Как правило, их услуги обходятся 2 тысячи рублей, но существуют и варианты под ключ, когда от вас потребуется только паспорт, который отсканируют прямо на месте. Подобное обойдется вам в 10 тысяч без оплаты пошлины.
Безналичная оплата через интернет
Онлайн оплата госпошлины за прекращение деятельности ИП выполняется через портал налоговой службы.
Порядок действий:
- Войти на официальный портал налогового ведомства.
- Выбрать раздел об уплате государственной пошлины.
- Поставить точку напротив строки «в связи с прекращением деятельности» с суммой 160 рублей.
- Внести ФИО, адрес проживания и ИНН – последнее условие обязательно, если пошлина оплачивается перечислением.
- После проверки внесенных данных нажимается кнопка об оплате.
- Выбрать способ перечисления средств – по безналичному расчету.
- Кликнуть по иконке Сбербанка или другой финансовой организации.
- Сформировать квитанцию и выполнить платеж, нажав соответствующее подтверждение.
Как оплатить госпошлину за закрытие ИП в 2020 году?
В 2019 году у владельцев ИП появилась возможность не оплачивать госпошлину за прекращение деятельности ИП. Это связано с тем, что в ФНС появилась возможность подавать документы о закрытии ИП в электронном виде. При таком способе подачи заявления госпошлина за снятие с учета ИП не оплачивается. Но для того, чтобы подать документы в налоговую инспекцию электронным путем нужно иметь электронную цифровую подпись (ЭЦП). Стоимость ЭЦП в год для физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью варьируется от 1400 рублей в год до 3000 рублей.
Физическое лицо с помощью ЭЦП не только может снять с учета ИП, но и подать документы на его регистрацию в ФНС, получить открытый доступ ко всем функциям портала Госуслуги, принимать участие в торгах на тендерных площадках, подавать заявления в государственные органы, а также использовать ЭЦП для оформления заявки на кредит через интернет.
Второй вариант подачи заявления предполагает личное присутствие владельца ИП или его представителя, с нотариальной доверенностью. В этом случае, придется осуществить уплату госпошлины за закрытие ИП в налоговую. Сумма госпошлины на 2020 год составляет 160 рублей.
Чтобы оплатить размер госпошлины, есть несколько вариантов:
- При личном посещении отделения Сбербанка;
- Через Сбербанк-онлайн;
- В территориальном МФЦ;
- Через сайт Госуслуги.
Чтобы закрыть ИП, требуется получить реквизиты для оплаты государственной пошлины. При оплате через онлайн-сервисы она формируется автоматически при внесении данных об ИП. Если квитанцию на оплату госпошлины за закрытие ИП будут оплачивать через отделение банка, то для начала ее необходимо сформировать на сайте ФНС.
Как оплачивается госпошлина
Госпошлина за прекращение деятельности ИП оплачивается так же, как и обычные платежи. Специального образца для этого платежа не существует. Оплату возможно производить так, как и другие бюджетные взносы. Единственно, нужно точно знать реквизиты. Для каждого региона они свои. Узнать реквизиты можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы или непосредственно обратившись в налоговую по месту вашей регистрации.
Заполнять квитанцию нужно предельно внимательно. Ошибок при написании реквизитов быть не должно, иначе платеж не зачислится. Во многих банках существует услуга по оформлению квитанции. Обычно стоимость услуг составляет примерно двадцать рублей и предлагается кассиром банка. Но следует учесть, что сотрудники банка не проверяют правильность реквизитов, а лишь вносят в квитанцию представленные вами данные.
Кроме реквизитов с собой в банк нужно взять свой паспорт, так как в квитанцию потребуется внести и свои персональные данные.
Госпошлина за ликвидацию ИП взимается лишь в случае добровольного оформления закрытия бизнеса. При банкротстве, например, вам оплачивать сбор не нужно.
Сумма пошлины при закрытии ИП регламентирована Налоговым кодексом РФ. Без ее оплаты процедуру ликвидации не пройти.
Уплата госпошлины в банке
Если оплата в режиме онлайн вызывает сложности, а вопрос закрытия ИП актуален, обращаемся в банк. Размер взноса по госпошлине в 2020 году обойдется в 160 рублей. Услуга сотрудника банка по заполнению бланка стоит еще 20 рублей.
Можно заплатить за заполнение сотруднику банка или воспользоваться образцом выше в нашей статье, чтобы сделать это самостоятельно. Оплатив квитанцию, останется только распечатать и заверить документы в органе налоговой инспекции печатью и подписями.
Квитанция об оплате госпошлины – это документ, без которого деятельность предприятия не может быть завершена. Главное, на что нужно обращать внимание при его оформлении, – точность реквизитов для своего региона и обязательность представления в налоговую для заверения печатью и подписями.
Стал официально ИП в 2009 году. Но деятельность давно не вел. Как возможно закрыть ИП, если по факту висит долг в ПФР?
Закон не предполагает запрета на закрытие ИП с имеющимися долгами. Но после ликвидации ИП — долг все равно закон потребует вернуть. По закрытии ИП он будет переведен на физлицо.
Решил закрыть ИП, но имеется работница, который ушла в декрет 1 год и 2 месяца тому назад. Ей фонд Соцстрахования платит пособие по уходу за ребенком. Должен ли я платить что-то этой сотруднице?
Сотрудницы в декрете увольняются по общим правилам. Исключение состоит лишь в том, что такой сотруднице не обязательно выходить на работу даже если состоялось ИП.
В течение какого срока нужно уплатить страховые взносы после состоявшейся ликвидации ИП?
В течение 15 календарных дней закон требует оплатить страховые взносы.
Какой в текущем 2023 году размер госпошлины при ликвидации ИП?
В нынешнем 2017 году, как и в прежние годы, госпошлина за описываемую выше процедуру равна 160 рублей.
Каким образом возможно при ликвидации ИП передать долг за партию поставленного товара одного ИП другому ИП (обе стороны дали свое согласие).
Основания, а также порядок перехода прав кредитора к иному лицу прописаны в ст. 382 ГК РФ.
Обязательно ли ликвидировать ИП, если есть желание открыть ООО?
Нет, закон позволяет совмещать ИП и ООО. Открыть официальным образом ООО может любое физлицо, включая лиц, которые являются ИП.
Как составить заявление на закрытие ИП?
Нужно использовать банк заявления по форме Р26001.
Как при ликвидации ИП снять с учета ранее работавший кассовый аппарат?
Его следует предоставить сотрудникам местной налоговой службы. Госслужащий его проверит и подготовит в связи с его сдачей — документацию.
Нужно ли после ликвидации ИП какое-то время хранить документы о факте состоявшейся процедуры?
Да, после ликвидации ИП следует в течение 4 лет хранить всю документацию на случай, если компетентные ведомства пожелают организовать проверку.
Через сколько дней после поступления в ФНС запроса о выдаче справки об отсутствии долгов — официальный документ должна выдать компетентная структура?Не позднее, чем через 10 рабочих дней сотрудники ФНС должны выдать упоминаемую выше справку.
Не позднее, чем через 10 рабочих дней сотрудники ФНС должны выдать упоминаемую выше справку.