Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог и льготы для пенсионеров с 2023 в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Транспортный налог для многодетных семей в Москве
К многодетным, согласно действующим в столице нормам, относятся семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Здесь не играет роли их биологическое родство: каждый ребёнок или некоторые из них могут быть усыновлёнными.
Такие семьи, согласно постановлению московского правительства, полностью освобождаются от оплаты транспортного сбора. Льгота аннулируется, при достижении одним младший из детей возраста 16 лет.
Не подпадают под действие льгот:
- Опекуны, имеющие на воспитании более трёх малолетних детей.
- Родители, дети которых изъяты из семьи и переданы на воспитание в детдома.
- Лица, лишённые родительских прав.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в Московской области
Перерасчёт налоговых показателей и ставок, а также предоставление льготных условий налогообложения может производиться ежегодно. В частности, в 2023 году для ветеранов труда Московской области ставка транспортного налога на один автомобиль уменьшена на 50%.
Кроме того, некоторыми специалистами прогнозируется скорая отмена транспортных налоговых выплат в связи с низкой собираемостью средств от данных начислений, что предполагает появление иных налоговых поступлений от автовладельцев в региональные бюджеты. Например:
- различные надбавки за стоимость горючего, которым заправляется транспортное средство;
- сборы на автомобили, учитывающие длительность их эксплуатации и экологический класс транспортных средств, так как транспортный налог взимается с автовладельцев за использование дорожного полотна и, следовательно, средства на его ремонт должны поступать в казну регулярно.
Нужно ли пенсионеру платить налог на ТС
На сегодняшний день во всех регионах страны для лиц, находящихся на пенсии по возрасту, установлены льготы на транспортный налог, независимо от места их жительства. Это право закреплено на федеральном уровне.
Ввиду того, что этот тип налога относится к региональным, уже местные органы власти устанавливают точную величину ставок и формируют подробный перечень лиц, которые могут претендовать на льготы. Поэтому в разных регионах ставки могут различаться. Чтобы узнать самую точную и свежую информацию, есть смысл позвонить в территориальный орган налоговой инспекции. Мы же постараемся понятно объяснить, какими именно льготами по уплате транспортного налога могут воспользоваться пенсионеры.
Полностью освобождены от уплаты следующие категории пожилых людей:
- Герои РФ и Советского Союза;
- Участники ВОВ, а также лица, находившиеся в плену у фашистов;
- Лица, которые стали участниками техногенных или других катастроф, а также принимали участие в устранении их последствий;
- Инвалиды 1 и 2 группы;
- Владельцы ТС, мощность которых не больше 70 лошадиных сил.
Здесь есть немаловажный момент – даже при условии попадания в этот список, пенсионер не должен платить налог на ТС лишь при условии, что его мощность не больше 100 лошадиных сил. В остальных случаях сумма будет рассчитываться на региональном уровне в индивидуальном порядке.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Можно ли пенсионеру получить полное освобождение от автоналога?
Некоторые граждане пожилого возраста задаются вопросом — освобождаются ли пенсионеры полностью или частично от уплаты транспортного налога.
Общие нормы законодательства не предусматривают освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога. Льготы действуют только при соблюдении условий, к которым можно отнести регистрацию в определенном регионе, вид транспорта, его мощность и количество.
В настоящее время гражданин может не платить налог на автомобиль пенсионерам, если он соответствует установленным критериям и подал в налоговую заявление о применении льготы.
Например, пенсионер Иванов Иван Петрович живет в Красноярском крае и имеет личное авто «Лада» мощностью 73 л.с. В этом регионе от уплаты транспортного налога освобождены пенсионеры, если они владеют 1 автомобилем до 100 л.с. Платить автотранспортный налог он не будет.
В некоторых регионах пенсионеры могут быть освобождены вообще от уплаты транспортного налога, если они не занимаются предпринимательской деятельностью. Например, в Магаданской области.
На Чукотке физлица, в том числе, и пенсионеры, вообще освобождены от уплаты транспортного налога.
В некоторых регионах может устанавливаться необлагаемая мощность, к примеру, 100 л.с. В такой ситуации транспортные средства меньше либо равные данному порогу налогом не облагаются, а те что выше него — облагается только превышенная мощность.
Транспортный налог для пенсионеров – есть ли льготы?
Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.
Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.
Чтобы понять, как рассчитывается сумма транспортного налога, нужно обратить внимание на такие примеры:
- Супружеская пара пенсионеров из Кировской области владеет машинами Шевроле Нива мощностью 80 л.с. и Лада Приора мощностью 98 л.с.. Они зарегистрированы на каждого человека отдельно. За Шевроле Нива необходимо каждый год оплачивать 80х18=1440 рублей. В свою очередь за Ладу Приора государству надо платить 98х20=1960 рублей.Так как машина Шевроле Нива зарегистрирована на пенсионера по возрасту, за нее придется отдать государству лишь 50% общей суммы: 1440*50%=770 рублей. Лада Приора зарегистрирована на пенсионера по инвалидности, поэтому ему положена скидка в размере 70%: 1960х70%=588 рублей.
- На пенсионера из Астрахани зарегистрирован автомобиль Сиат Леон мощностью 150 л.с. и моторная лодка мощностью 30 л.с. За машину гражданину придется в год уплачивать 150х27=4050 рублей. Это обусловлено тем, что мощностью двигателя данного ТС превышает 100 л.с. На моторную лодку в свою очередь предусмотрена скидка 100%. Поэтому на это плавсредство 30х27=810 платить государству не нужно.
Расчет себестоимости налога и его структура
Транспортный налог (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) для пенсионеров в Москве формируется из нескольких критериев расчета. В совокупности они и составляют ту сумму, которую пенсионер должен в итоге заплатить. Вся информация, которая хранится в ГИБДД, поступает в налоговую службу, анализирующую все характеристики.
Составляющие сбора:
- стоимость технического средства: если дороже 3 000 000 рублей при подсчете употребляют повышающий коэффициент;
- мощность двигателя в лошадиных силах;
- продолжительность владения: в расчет берется только лишь тот срок, с которого транспортное средство приобреталось в собственность;
- валовая вместимость;
- категория средства.
Из всех этих характеристик рассчитывается общая сумма, которую гражданин должен отдать государству за владение тех средством. После формирования налога его присылают непосредственно налогоплательщику. Оплатить его можно как дистанционно буквально через личный кабинет на официальном сайте ФНС, так и в любом удобном банке.
Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2020 году подсчитывается на основании действующих ставок и мощности ТС:
| Мощность автомобиля, л. с. | Налоговая ставка, рублей за 1 л. с. |
| до 100 | 12 |
| 100-125 | 25 |
| 125-150 | 35 |
| 150-175 | 45 |
| 175-200 | 50 |
| 200-225 | 65 |
| 225-250 | 75 |
| более 250 | 150 |
Помимо мощности двигателя транспортного средства, в некоторых российских регионах для определения налоговой ставки учитывается также его возраст и стоимость: чем новее и дороже автомобиль, тем выше налоговая ставка при подсчёте транспортного налога.
Преференции москвичам по транспортному налогу на 2020 год
Глава 28 НК передает полномочия по определению налоговых ставок, льгот, оснований их применения субъектам Федерации (ст.356), которые собственными законами и постановлениями формулируют региональные особенности системы налогообложения.
Москвичи платят сбор за владение транспортом согласно Закону города Москвы №33 с учетом положений ФЗ №117. Предусмотрена ли льгота по транспортному налогу для пенсионеров в Москве? Таким вопросом задаются граждане преклонного возраста.
Федеральным законодательством привилегий получателям пенсионного пособия не предоставлено.
Статьей 358 НК перечислены объекты, на которые не начисляется сбор. В список включены (п.2) легковые авто:
- оснащённые спецоборудованием для инвалидов;
- полученные при посредничестве органов соцзащиты (мощностью до 100 л/с).
Закон города Москвы №33 также не выделил пенсионеров, как льготную категорию граждан. Для пожилых налогоплательщиков, включая одиноких людей, бывших служащих МВД, ветеранов труда, взносы рассчитываются по общеустановленным правилам.
Новое в законодательстве
В июне 2019 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2020 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.
Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.
Итак, отметим важные моменты:
- перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве
, информацию можно получить в налоговой инспекции; - для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
- если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Дополнительные льготные условия
Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.
Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.
Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):
- Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
- Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
- Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
- Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
- Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
- В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.
Льготы уведомительного характера
Льготы для пенсионеров на транспортный налог являются льготами уведомительного характера. Это значит, что для получения льгот гражданину необходимо уведомить соответствующие налоговые службы о своём праве на них.