Что меняется для ювелиров с переходом на ОСНО

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что меняется для ювелиров с переходом на ОСНО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Изменения в законодательстве

2. Мнение представителей ювелирного бизнеса

3. Вниманию ювелирных субъектов 115-ФЗ – ответы на важные вопросы применения законодательства.

4. Какие будут изменения

5. Реклама ювелирного салона

6. Маркировка ювелирных изделий в 2022 году: что делать предпринимателям

7. Подлежит ли бижутерия обязательной маркировке

8. Таможенные пошлины на ювелирные изделия, драгметаллы, камни, бижутерию и украшения в 2020 году

9. Отмена спецрежимов для ювелирного бизнеса: суть меры и мнение бизнеса

10. Бизнес-план ювелирной мастерской

До окончания 2022 года ювелирные организации с доходом до 219,2 млн. руб. в год и числом сотрудников не больше 130 чел. вправе применять УСН. ИП в этой сфере деятельности могут также применять ПСН, если их выручка не больше 60 млн. руб. и число сотрудников не больше 15 чел.

Изменения в законодательстве

Производители и продавцы ювелирных изделий с 2023 года не смогут использовать УСН и ПСН. Корректировки вносятся на основании Закона от 09.03.2022 г. № 47-ФЗ.

В пояснительной записке к указанному закону говорится о том, что переход на ОСНО даст возможность:

выровнять условия для всех участников данной сферы;
исключить вероятность дробления крупных организаций на мелкие, чтобы уйти от уплаты налогов;
не допускать изготовления ювелирных изделий из инвестиционных слитков, которые куплены физлицами без уплаты НДС;
повысить уровень налоговых бюджетных поступлений на 20-30 млрд. руб.

Мнение представителей ювелирного бизнеса

Собственники ювелирной мастерской ARTERY JEWERLY из СПб имеют среднюю выручку за год — 2 млн. руб. Ранее компания применяла УСН «доходы», платила налог 6% и продавали ювелирные украшения без НДС. Размер налоговой нагрузки был небольшой — 20-30 тыс. руб. в квартал.

В компании нет наемных работников, поскольку она пока не в состоянии платить 30% страхвзносов с зарплат сотрудников. Как выход — для решения некоторых вопросов она нанимает специалистов на аутсорсе.

В фирме возникли проблемы — себестоимость изготовления одного изделия увеличилась на 30%, и ей приходится поднимать цены на свою продукцию. Но здесь возникает проблема — кто будет покупать ювелирные изделия по таким ценам? Доходы граждан снизились, а эта продукция не является товарами первой необходимости.

Кроме того, по ювелирной продукции введена обязательная маркировка через систему ГИИС ДМДК.

И новая проблема у компании — отмена УСН для ее вида деятельности и переход на ОСНО, что существенно повысит ее расходы.

Представители компании считают, что ювелирная сфера в России слишком зарегулирована. Отмена для нее спецрежимов УСН и ПСН уничтожит малые фирмы в ней. Как результат — останутся только крупные представители отрасли, которые смогут позволить себе такие затраты.

Вниманию ювелирных субъектов 115-ФЗ – ответы на важные вопросы применения законодательства.

Информационное письмо от 20 сентября 2021 г. № 63 О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1. Какие организации и индивидуальные предприниматели ювелирной отрасли являются субъектами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?

В соответствии с положениями статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) к субъектам указанного закона, на которых в полной мере распространяются все требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ), относятся, в том числе, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения (далее – организации).

Кроме того, права и обязанности, возложенные Федеральным законом № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в полном объеме распространяются на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (далее – индивидуальные предприниматели).

OR-код, нанесенный на бирку украшения, будет содержать в себе информацию о производителе изделия и другие сведения: из чего оно сделано, какие камни, проба, вес, как изделие попало на рынок. Во время покупки можно (и нужно!) будет проверить через специальное приложение, совпадают ли данные на ценнике и в коде. Если да – можно смело покупать! Если нет – увы, перед вами подделка.

Какие будут изменения

Самые существенные изменения касаются продавцов и производителей ювелирных изделий. Со следующего года запланирована отмена УСН и патента. Ранее таким налогообложением пользовались фирмы, имеющие годовую прибыль до 219 млн. р., а также ИП с прибылью до 60 млн. рублей. Штат сотрудников должен был включать до 130 и 15 человек соответственно. Нужно учесть, что для всех организаций, которые работают с НДС необходимо покупать ФН на 15 месяцев. «Альфа Сервис» поможет Вам с заменой фискального накопителя и проведём работы по перерегистрации ККТ в любой налоговой.

Государство обуславливает такие изменения следующими причинами:

создание одинаковых условий для всех участников рынка;
пресечение действий, направленных на избежание уплаты налоговых взносов путем дробления одной большой организации на несколько мелких;
недопущение изготовления ювелирного продукта из инвестиционных слитков;
пополнение казны государства.

Эта группа документов может вам показаться не обязательной, но они должны быть.

Кадровая документация	Обязательные журналы	Обязательные приказы, инструкции, распоряжения, планы и программы
Журнал движения трудовых книжек	Инструктажей по ППБ, ТО и ТБ	Правила поведения работников при пожаре в ювелирном магазине
График отпусков	Проверки и обслуживания: охранно-пожарной системы; вентиляции.	Инструкции по поведению персонала в экстренных и опасных случаях
Присвоения I группы по ЭБ (электрической безопасности) неэлектротехническому персоналу	Правила внутреннего контроля (ПВК), направленные на предотвращение финансового терроризма и «отмывание» нелегальных денежных средств
Табель учета рабочего времени	Учета огнетушителей и проверки их работоспособности	Инструкции по противопожарной безопасности, касающиеся охраны труда
Приказы и распоряжения, касающиеся приема на работу сотрудников, отпусков, больничных листов, переводов и увольнений	Учета несчастных случаев на рабочем месте	Приказы, касающиеся охраны помещения и противопожарной безопасности : последовательность действий при закрытии и открытии салона; распоряжение о назначении лица, ответственного за режим ППБ в ювелирном магазине.
Проверок ювелирного салона контролирующими структурами
Регистрации договоров о материальной ответственности персонала

Реклама ювелирного салона

Для успешного бизнеса недостаточно открыть ювелирный магазин и наполнить его ассортиментом. Нужно привлечь покупателей, чтобы продать товар. Поэтому на начальном этапе планирования задумайтесь о том, как будете рекламировать магазин. Используйте сразу несколько способов:

привлекательно оформите фасад магазина: яркая вывеска, уличные витрины (если такие есть);
проводите акции, делайте скидки в честь праздников, предлагайте различные розыгрыши с призами;
подготовьте листовки со скидочным купоном и раздавайте их на улице;
разместите объявления в соц. сетях (в городских группах), в местных газетах и журналах; Раздавайте буклеты и листовки в местах высокого скопления людей.

Маркировка ювелирных изделий в 2022 году: что делать предпринимателям

Сейчас на ярлыках ювелирных изделий уже указывают массу информации. С 1 марта добавится важное изменение — на всех ярлыках должен быть УИН.

Вот полный список того, что должно быть на ярлыке:

наименование изделия,
данные об изготовителе или импортёре,
вид драгоценного металла и проба,
наименование, вес, форма огранки вставок драгоценных камней,
наименования вставок, которые не относятся к драгоценным камням,
артикул,
масса в граммах,
цена за один грамм,
цена изделия,
УИН,
двухмерный штрихкод,
адрес сайта для проверки УИН.

С 1 марта 2022 года ювелирные изделия нельзя продавать без маркировки. О каждой продаже нужно сообщать в систему контроля ГИИС ДМДК в течение трёх дней. Пока делать это придётся вручную — через личный кабинет ГИИС ДМДК.
Под маркировку попадают ювелирные изделия из драгоценных металлов и их сплавов: платины, золота и палладия. Серебряные изделия можно не маркировать.
У всех ювелирных изделий должны быть уникальные идентификационные номера — УИН, а также ярлыки, оформленные по новым правилам.
Изделия, которые поступили к вам без УИН до 1 марта 2022 года, необходимо зарегистрировать в ГИИС ДМДК в качестве остатков.
До 1 сентября 2022 года нужно получить УИН на остатки и самостоятельно оформить ярлыки. До 1 сентября остатки можно хранить без УИН, но продавать их без УИН нельзя.
В будущем маркировка будет не только на ярлыках, но и на самих изделиях.

Когда дело доходит до разработки эстетики вашего интернет-магазин ювелирных изделийстиль имеет важное значение. Период.

Ваш интернет-магазин должен воплотить в себе послание, ценность и видение вашего бренда. Например, если вы продаете высококачественные ювелирные изделия, используйте возможности чистого и сложного веб-дизайна. Принимая во внимание, что если вы продаете ювелирные изделия ручной работы с более охлажденной атмосферой, вам лучше иметь веб-сайт с более богемным дизайном.

Но прежде чем что-то делать, проведите исследование рынка и конкурентов. Подумайте о своей целевой аудитории. Что они хотят увидеть? Если у вас есть ответ на этот вопрос, дайте его им!

Если вы не креативный тип, и вы можете себе это позволить, наймите профессионального веб-дизайнера и графического дизайнера. Это снимает все стрессы с полировки внешнего вида вашего интернет-магазина ювелирных изделий.

Tip Главный совет: Используйте внештатную сеть, такую как Fiverr, для поиска доступных специалистов. Вы будете поражены качеством работы, которую вы получите по таким доступным ценам.

Предложите несколько вариантов оплаты

Не забудьте предложить различные варианты оплаты в вашем интернет-магазине. Как мы уже неоднократно говорили, вы хотите предоставить своим покупателям максимально плавный пользовательский опыт. Излишне говорить, что это распространяется на гибкость вариантов оплаты.

В идеале вы должны предложить следующие варианты оплаты:

Кредитная карта
Paypal
Полоса
Afterpay

Вы можете легко интегрировать эти платежные шлюзы с большинством разработчиков сайтов электронной коммерции.

В США eBay является вторым по величине рынком электронной коммерции после Amazon. Так что, безусловно, стоит задуматься.

Если вы думаете о продаже ювелирных изделий на этой платформе, обязательно используйте их аукцион. Это отличная возможность для продажи ювелирных изделий, особенно если вы продаете подержанные изделия.

Но вам нужно будет тратить время и энергию на оптимизацию своих объявлений. В противном случае ваши продукты наверняка будут потеряны среди моря конкурентов. Итак, подгоните тему и воплотите в жизнь то, что вы узнали!

Интересный факт: eBay создал собственное руководство по продаже ювелирных изделий! Так что, если вы рассматриваете eBay в качестве потенциального канала продаж, обязательно прочитайте это!

Вы сохраняете больше контроля над качеством, так как вы можете прикоснуться и изучить ювелирные изделия.
Вы можете отправить быстрее и упаковать ювелирные изделия, как вы хотите.
Поскольку ювелирные изделия настолько малы, этот подход часто приводит к минимальным затратам на хранение (например, если вы храните инвентарь в своем гараже или подвале).

Фирменные украшения, такие как Tiffany Co. и Gucci, имеют свою долю фальшивомонетчиков. Это может быть интересно посетить Китай в отпуске и торговаться за какие-то поддельные серьги Bvlgari, но ваши клиенты не оценят его, если они платят верхний доллар за контрафактные ювелирные изделия, только чтобы обнаружить, что это не реальная сделка.

Вывод заключается в том, что продажа дисконтированных поддельных ювелирных изделий не хорошая идея, так как вас, вероятно, поймают и остановят.

Подлежит ли бижутерия обязательной маркировке

За работу с ювелирными изделиями без постановки на спецучет предусмотрено денежное наказание (ст. 15.42 КоАП РФ):

штраф в размере от 80 тыс. руб. до 100 тыс. руб. для ИП; от 120 тыс. руб. до 140 тыс. руб. – для юридических лиц.

При изменении сведений, содержащихся в карте специального учета, в течение 5 рабочих дней необходимо направить в соответствующий территориальный орган ФПП заявление. За нарушение срока предусмотрена административная ответственность (ст. 15.43 КоАП РФ):

штраф в размере от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб. для ИП; от 60 тыс. руб. до 80 тыс. руб. – для юридических лиц.

На первых этапах, предприниматель может сам выступать в качестве закупщика, контент-менеджера, специалиста по рекламе и даже курьера, но если вы планируете расширять свой бизнес в дальнейшем и хотите наслаждаться своей работой, а не посвящать ей 24 часа в сутки, вам потребуется помощь.

Чтобы набрать персонал, оцените масштабы вашего предприятия на раннем этапе и ближайшие перспективы развития. В самом начале вам понадобятся: бухгалтер, операторы call-центра, специалист по поддержке сайта и соц. сетей, маркетолог, юрист, курьер (если вы сами организовываете доставку) и менеджер по закупкам. Затраты на ЗП можно рассчитать исходя из средних предложений по отрасли, однако учитывайте, что слишком низкая или слишком высокая оплата может насторожить соискателя. Четко распишите обязанности для каждого сотрудника и составьте трудовой договор.

Таможенные пошлины на ювелирные изделия, драгметаллы, камни, бижутерию и украшения в 2020 году

Экспорт: Таможенные платежи, в т.ч. пошлины при экспорте — вывозе на ювелирные изделия, драгметаллы, камни, бижутерию и украшения не начисляются и не уплачиваются таможней! А при отправке юрлицами работающими с НДС стоимость товара уменьшается на сумму НДС 20%.

Импорт: При ввозе – импорте ювелирных изделий, драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней, бижутерии и украшений таможенные пошлины будут начисляться в зависимости от участника ВЭД.

— Для физических лиц нормы ввоза товаров для личного пользования в 2020 году применяются согласно 107 решения от 20.12.17 года и ограничены беспошлинным лимитом:

Таблица 1. Ограничения на ввоз драгоценных металлов физическими лицами

Способ ввоза	Ограничения по весу	Ограничения по стоимости	В случае превышения
Воздушным транспортом (сопровождаемым багажом)	не более 50 кг	не более 10000 евро	4 евро/кг, но не менее 30% от стоимости, в части превышения
Другими видами транспорта, включая пеший (сопровождаемым багажом)	не более 25 кг	не более 200 евро	30% от стоимости, но не менее 4 евро за 1 кг веса в части превышения
Любыми видами транспорта через перевозчика	не более 31 кг	не более 200 евро	15% от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса в части превышения
Любыми видами транспорта через МПО (международного почтового перевозчика)	не более 31 кг	не более 200 евро	15% от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса в части превышения

Отмена спецрежимов для ювелирного бизнеса: суть меры и мнение бизнеса

С 01.01.2023 все продавцы и производители изделий из драгметаллов должны перейти на ОСН, так как с этого момента УСН и патент для них отменяются. Данное нововведение закрепляется п. 3 ст. ст. 346.12 и п. 6 ст. 346.43 НК (введено п. 2 и п. 3 ст. 1 ФЗ № 47) и касается всех представителей ювелирного бизнеса. То есть ювелирных розничных точек, сетей, магазинов, брендов, всего малого бизнеса, в том числе.

Пока, до 2023 года, многие из них могут применять УСН. Это касается компаний без филиалов со штатом персонала до 20 человек и годовым доходом максимум 200 млн. руб., при наличии долей иных организаций до 25%.

Те, кто применяет УСН, сдает одну декларацию по доходам за год и самостоятельно решает, как будет платить налог: 6% с выручки либо 15% с разницы между выручкой и расходами. В отличие от упрощенки ОСНО предполагает ведение усложненного налогового, бухгалтерского учета, а также уплаты нескольких налогов:

на прибыль, НДС (20%) – для юрлиц;
НДС (20%), НДФЛ (13 – 15%) – для ИП;
транспортный, имущественный, земельный.

Бизнес-план ювелирной мастерской

Прежде чем приступать к непосредственной организации работы мастерской, необходимо провести тщательный анализ рынка, где вы планируете работать. Важно изучить возможных конкурентов, понять, какие услуги они предоставляют и по каким ценам, а также в каких местах располагаются. Полезно изучить их режим работы, узнать, как осуществляется приём заказов, как быстро выдаются готовые заказы, возможно ли общение с мастером напрямую либо только через менеджеров, допустимы ли коммуникации через сайт или электронную почту. Постарайтесь проанализировать поток клиентов, просчитать их количество, род деятельности, уровень доходов, наиболее популярные заказы и среднюю стоимость покупки.

Составив понимание о том, как работают коллеги, вы сможете сформировать конкурентный перечень услуг и прайс-лист на них, выбрать приемлемый режим работы, а также понять, в каком районе города стоит искать помещение для мастерской.

Ювелирная мастерская может оказывать разные услуги, в зависимости от квалификации специалистов, которые в ней работают. Современное техническое оборудование позволяет изготавливать практически любые виды изделий, не ограничивая фантазию и пожелания заказчика. Единственным препятствием для творчества может стать только конечная стоимость изделия. В работе ювелира применяются драгоценные и полудрагоценные камни, красное золото, жёлтое (лимонное) золото, белое золото, серебро и другие материалы.

Кроме того, на изделия будут нанесены специальные нанометки, которые будут невидимы для человеческого глаза, но дадут возможность отследить изделие с помощью компьютера.

Эти меры позволят государству лучше контролировать оборот ювелирных изделий, причем в режиме реального времени. Разработчики системы предполагают, что сложно будет тем, кто «играет нечестно» – подозрительные действия продавцов или производителей окажутся заметны, и тогда их подвергнут дополнительным проверкам. Тем, кому скрывать нечего, будет даже проще.

На текущий момент планируется введение маркировок для украшений из золота и платины, с инкрустацией из драгоценных камней и без. Ювелирные изделия из серебра обязательной маркировке пока не подлежат – решение здесь будет принимать производитель.

Директор производства ювелирного завода Talant Константин Косякин рассказывает: «Пробирная палата помимо оттиска пробы будет наносить на само изделие в 2021 году QR-код (размер 0,8*0,8мм). То есть каждое изделие получит свой уникальный номер. Вместе с этим и на бирку изделия добавится QR-код, который сможет «прочитать» потребитель. Такая практика вводится впервые».

В 2018 году Правительство Российской Федерации проводило эксперимент по маркировке отдельных видов изделий из драгоценных металлов и камней. Результаты этого эксперимента были признаны успешными. После этого Министерство финансов и АО «Гознак» приступили к разработке интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них (ГИИС ДМДК).