Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Примеры расчета суммы транспортного налога
Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.
Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.
Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:
120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.
Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.
В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.
Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Льготы по транспортному налогу
Квитанция не приходит, если налог составляет менее 100 рублей, в этом случае его можно не оплачивать (может быть включен в будущие периоды).
Какие льготы по транспортному налогу можно получить?
Действуют льготы для инвалидов, как мы уже упоминали выше. Кроме того, на федеральном уровне установлена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога определенных категорий физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие местонахождение на федеральной территории «Сириус»:
-
лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
организации и физические лица – в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Кто получил право не платить сборы
Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.
Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.
Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.
В Налоговом Кодексе РФ в главе 28 есть ряд статей, которые определяют размер, сроки и порядок уплаты, а также зафиксированы лица, имеющие право на получение льгот: 356, 357, 358, 359, 360, 361, 362 и 363.
Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?
Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.
Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.
Справедливости ради были учтены:
- лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- лица, находившиеся в плену у немцев;
- герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.
Нужно ли пенсионеру платить налог на ТС
На сегодняшний день во всех регионах страны для лиц, находящихся на пенсии по возрасту, установлены льготы на транспортный налог, независимо от места их жительства. Это право закреплено на федеральном уровне.
Ввиду того, что этот тип налога относится к региональным, уже местные органы власти устанавливают точную величину ставок и формируют подробный перечень лиц, которые могут претендовать на льготы. Поэтому в разных регионах ставки могут различаться. Чтобы узнать самую точную и свежую информацию, есть смысл позвонить в территориальный орган налоговой инспекции. Мы же постараемся понятно объяснить, какими именно льготами по уплате транспортного налога могут воспользоваться пенсионеры.
Полностью освобождены от уплаты следующие категории пожилых людей:
- Герои РФ и Советского Союза;
- Участники ВОВ, а также лица, находившиеся в плену у фашистов;
- Лица, которые стали участниками техногенных или других катастроф, а также принимали участие в устранении их последствий;
- Инвалиды 1 и 2 группы;
- Владельцы ТС, мощность которых не больше 70 лошадиных сил.
Здесь есть немаловажный момент – даже при условии попадания в этот список, пенсионер не должен платить налог на ТС лишь при условии, что его мощность не больше 100 лошадиных сил. В остальных случаях сумма будет рассчитываться на региональном уровне в индивидуальном порядке.
Общая информация о транспортном налоге
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Какие ставки по транспортному налогу в Москве
Легковые машины с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. | свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт | 45 |
| свыше 175 л.с – до 200 л.с | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 150 |
Транспортный налог для пенсионеров – есть ли льготы?
Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.
Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.
Льготы для работающих пенсионеров
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Проезд на местном транспорте субсидируют местные (региональные) власти. Поэтому в разных регионах программа поддержки мобильности пожилого населения реализована по-разному. В некоторых регионах (как Москва и МО) проезд для неработающих пенсионеров полностью бесплатен, в некоторых (Камчатка, Сахалин) пенсионеры могут приобрести льготные проездные на городской транспорт, в некоторых пенсионерам выплачивают денежную субсидию на проезд.
И раз уж упомянули Камчатку (один из моих любимых регионов России), то стоит сказать, что Камчатские пенсионеры имеют право на бесплатный проезд к месту отдыха один раз в два года.
Данное право закреплено Постановлением Правительства РФ № 1351 и гарантирует бесплатный проезд к месту отдыха пенсионерам крайнего севера и приравненных к нему регионов.
Возврат налога при покупке квартиры
На самом деле, определенную часть налогообложения, которое честно уплачено государству, вернуть, возможно. Это может быть в виде вычета, произведенного после непосредственной покупки недвижимости. Причем не так уж важно, каким именно способом куплена недвижимость – на сбереженные средства, либо способом ипотеки.
Государственные органы могут вернуть тринадцать процентов от цены самого недвижимого имущества. Это относится к налоговым резидентам России (проживают не менее полугода на территории страны, с них в полной мере удерживается налог с зарплаты и иных отчислений).
Нужно помнить, что присутствует лимит, из которого произойдет рассматриваемый вычет.
При осуществлении строительства собственного, либо же варианта покупки жилья, данный лимит обусловлен двумя миллионами рублей. Сумма в три миллиона – предполагает гашение процентной ставки по кредиту.
Выходит так:
- граждане смогут возвратить до шестисот пятидесяти тысяч рублей – при покупке квартирного варианта (это составит 260 тысяч).
- выплаченные проценты по ипотеке (ориентировочно триста девяносто тысяч).
В каждом из российских регионов в дополнение к федеральным правилам существуют свои особенности начисления транспортного налога и назначения льгот в его отношении. По состоянию на 2020 год, пенсионеры, проживающие в Москве, платят транспортный налог в том же объёме, что и остальные автовладельцы, не причисленные к льготным категориям граждан.
Размер транспортного налога на одно и то же ТС в разных регионах РФ может существенно отличаться за счёт разницы в налоговых ставках. Кроме того, региональные власти имеют право предоставлять определённые льготы своим пенсионерам, исходя из возможностей местных бюджетов.
Например, в Краснодарском крае пенсионеры по старости могут воспользоваться 50% скидкой при оплате транспортного налога на одно из имеющихся в его собственности ТС:
- легковое авто, мощность которого составляет 150 л. с. или менее;
- моторную лодку с мотором мощностью до 20 л. с.;
- мотоцикл (мотороллер) способный развивать не более 35 л. с.
Для пенсионеров Челябинской области предусмотрена налоговая ставка в размере 1 рубль на 1 л. с. на одно из имеющихся в собственности ТС – легковой автомобиль с двигателем 150 л. с. или менее, мотоцикл (мотороллер) мощностью до 35 л. с.
В Ленинградской области пенсионерам предусмотрена скидка в размере 20% от установленной ставки при оплате налога на легковое авто с мощностью двигателя до 100 л. с. или мотоцикл (мотороллер) мощностью до 40 л. с.