Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за инвестиции? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Что можно покупать с помощью ИИС
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
- Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.
Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.
- Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
- Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
- Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.
Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.
- Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.
Когда есть смысл закрыть индивидуальный инвестиционный счет
Закрытие счета после окончания договора – явление нередкое. Основной причиной, как правило, выступает необходимость смены типа вычета, так как на всем сроке существования счета изменить этот показатель нет возможности. Также накопленные на ИИС денежные средства можно снова пустить в работу, закрыв один счет и открыв другой. Кроме этого, потребность в ИИС отпадает в том случае, когда инвестиционные цели достигнуты, то есть вы, например, накопили требуемую сумму. Стоит отметить, что после закрытия текущего ИИС специалисты в области финансовых инвестиций рекомендуют открыть новый счет даже в том случае, если вы не планируете его пополнение в ближайшее время. В долгосрочной перспективе могут понадобиться денежные средства, и тогда срок для их вывода будет не таким большим.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.
Лайфхак #1. Как вывести деньги с ИИС раньше трех лет, не потеряв право на налоговый вычет
Согласно условиям работы Индивидуального Инвестиционного Счета, для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо чтобы счет был открыт не менее трех лет. Если вы забираете деньги со счета до истечения этого срока, это автоматически означает закрытие ИИС и потерю права на получение налогового вычета, а так же необходимость возврата налоговых вычетов обратно в бюджет, если вы их уже успели получить. Некоторых подобная «заморозка» денег отпугивает. Однако, существуют вполне законный способ вывести часть денег с индивидуального инвестиционного счета, не закрывая его.
На ИИС можно приобретать акции и облигации. Эти ценные бумаги выплачивают дивиденды и купоны. Некоторые брокеры позволяют настроить выплату дивидендов и купонов не на ИИС, а на банковский счет. И это не будет считаться выводом средств с ИИС, и не несет за собой закрытие счета и потерю права на получение налоговых вычетов (письмо Минфина России от 29 апреля 2016 г. N 03-04-06/25311).
Таким образом, с помощью дивидендов и купонов можно выводить часть средств с ИИС на ваш банковский счет и распоряжаться ими дальше по своему усмотрению. Рассмотрим эти два способа более подробно.
Вычет первого типа подходит инвесторам, которые получают доход, облагаемый по ставке 13%. Это может быть зарплата, выручка от продажи недвижимости, прибыль от торговли на финансовых рынках, кроме дивидендов. При этом важно учитывать, что если за год вы заплатили НДФЛ в размере 40000 рублей, то и получить по ИИС сможете не больше этой суммы.
ИИС с вычетом первого типа на взнос подходит начинающим инвесторам, которые пока плохо разбираются в фондовом рынке. Гарантированный возврат части вложенных средств — своего рода инвестиционная «подушка безопасности». Кроме этого, новичкам лучше инвестировать в надежные инструменты с низким риском, например, государственные облигации или корпоративные облигации компаний первого эшелона.
Консервативные инвесторы, не готовые к риску, тоже могут выбирать стратегию «ИИС с вычетом на взнос+надежные облигации».
Важно понимать, что ИИС не лишает инвесторов возможности получать доход в течение трех лет. Купонный доход по облигациям или дивиденды по акциям можно выводить на банковский или брокерский счет. Это не является основанием для закрытия ИИС. Чтобы выводить доход по ценным бумагам на отдельный счет, отправьте поручение своему брокеру с указанием номера этого счета.
Вычет второго типа, освобождающий инвестора от уплаты налога на доход, кроме купонов по облигациям и дивидендов по акциям, подходит нескольким типам инвесторов:
- тем, кто не имеет постоянного декларируемого дохода;
- тем, кто планирует активно торговать;
- тем, кто готов вкладывать более 400 тысяч рублей в год;
- опытным инвесторам, которые не торопятся выводить деньги с рынка.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это один из способов диверсификации своих инвестиций и возможность заработать. Несложный расчёт может показать, что он значительно выгоднее, чем обычный вклад в банке, но имеет определённые риски. Инвестировать в ценные бумаги всегда рискованно. Можно потерять все свои деньги при неудачном стечении обстоятельств на финансовом рынке. Банковский вклад гарантированно принесёт доход, хоть и небольшой.
Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для инвестиций, доходность и сохранность которого не гарантирована. Такой счёт не застрахован в АСВ (Агентство страхования вкладов), то есть государством не гарантируется возврат денежных средств, в случае если у брокера или управляющего отзовут лицензию. Хотя средства на ИИС не застрахованы, если они вложены в ценные бумаги, даже при банкротстве брокера (управляющей компании), они останутся в распоряжении владельца.
Индивидуальный инвестиционный счет — новый вид брокерского счета или счета доверительного управления, который действует в России с 1 января 2015 года. При помощи ИИС каждый гражданин может приумножать свои сбережения и получать от государства инвестиционные налоговые вычеты.
- Открывается и ведется лицензированным брокером или УК
- Инвестор может одновременно иметь только один ИИС
- Максимальная сумма внесения на ИИС – 400 000 рублей в год
- Допускается внесение денежных средств частями
- Срок ведения счета не ограничен
Брокерского обслуживания
- Вы заключаете Брокерский договор на ведение ИИС с АО «НФК-Сбережения».
- Совершаете торговые операции с инструментами фондового рынка: акциями, государственными и корпоративными облигациями, производными инструментами и другими доступными активами.
-
Вносите
ежегодно от 10 000 до 400 000 рублей -
Получаете
налоговый вычет до 52 000 рублей
+
доход от операций с финансовыми инструментами - Брокерское обслуживание предполагает самостоятельное принятие решений о выборе финансовых инструментов для своего портфеля. Клиент может приобретать как биржевые, так и внебиржевые инструменты.
Какой тип вычета выбрать вам?
Вычет типа А (вычет со взносов) — вам возвращают 13% от внесенных вами на ИИС взносов за год — в пределах 400 000 рублей, но не более суммы уплаченного вами (за год) НДФЛ. При этом вы заплатите все полагающиеся налоги с прибыли, которую заработаете на данном счете. Те же дивиденды и купонные выплаты придут на ваш счёт уже очищенные от налога.
Не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не является НДФЛ и вы не сможете получить за него вычет. Также нельзя получить вычет с пенсии.
Вычет типа Б имеет смысл в том случае, если у вас нет официального облагаемого дохода (и получать вычет вам не из чего) или если вы умеете гарантированно зарабатывать на ценных бумагах высокую доходность. Если учесть, что за год на ИИС нельзя вносить более 1 млн. руб., то ваша доходность на бирже за первый год должна превышать: 400 тыс. руб. / 1 млн. руб. * 100% = 40%, чтобы быть выгоднее вычета типа А! Во второй год — (400 тыс. руб. / 2 млн. руб. * 100%) — 20%, в третий — 13% и т.д.
Зарабатывать такую доходность стабильно способен, наверное, один инвестор из 100, что и делает ИИС типа «А» статистически более выгодным!
Но в целом, чем длиннее инвестиции и чем больше размер вашего капитала, тем выгоднее становится вычет типа Б (вычет с дохода) — при условии, что вы реально будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто держать на ИИСе деньги. Т.к. выбор типа вычета можно сделать позже, лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее.
Особенности работы с ИИС
Обратите внимание, что некоторые брокеры к вашему счету ИИС по умолчанию открывают и обычный брокерский счет. Будьте внимательны при пополнении и выбирайте правильные реквизиты.
Минимальная сумма пополнения устанавливается каждым брокером индивидуально. В большинстве случаев она никак не регламентируется. Важно помнить, что при работе с маленькими суммами, комиссии будут для вас весьма существенными.
Максимальная сумма ежегодного пополнения не может превышать 1 млн. рублей. При этом на самом счете может быть бОльшая сумма. Например, вы получили дивиденды по акциям и сумма средств на вашем счете увеличилась.
Для того, чтобы не потерять налоговые льготы с ИИС нельзя выводить деньги в течение первых 3-х лет с момента его открытия (именно после открытия, а не зачисления денежных средств). Однако активы ИИС можно перевести к другому брокеру или управляющей компании.
Дивиденды и купоны можно получать не на ИИС, а на обычный брокерский счет или даже на карту. Это зависит от возможностей и разрешений вашего брокера, уточняйте данный момент. Это не будет считаться выводом средств и не приведет к закрытию ИИС.
Если вы закроете ИИС ранее истечения трехлетнего срока, придется вернуть полученные вычеты (тип А) в полном объеме и заплатить пени и штрафы.
Во время действия ИИСа налоги не взимаются, а будут списаны только при закрытии, продаже бумаг и выводе средств (или не будут, если у вас ИИС типа Б). То есть все время существования счета эти деньги могут генерировать дополнительный доход.
Пополнять счет можно только рублями. Если хотите совершать покупки в долларах, то просто заводите на счет рубли, покупаете на бирже доллары (биржевой курс всегда выгоднее любого банковского) и покупаете акции зарубежных компаний.
Часто возникающие вопросы
Вопрос: Можно ли обойти существующее ограничение разрешающее открывать лишь один ИИС на одного человека?
Ответ: Формально этого сделать, конечно, нельзя, но вам никто не запрещает открывать индивидуальные инвестиционные счета на своих ближайших родственников (жену, детей достигших 14 летнего возраста, мать, отца).
Вопрос: Как можно пополнять счёт? Нужно ли вносить всю минимальную сумму в 50000 рублей сразу при открытии счёта?
Ответ: Открыть счёт вы можете, например, в начале года, а деньги вносить по частям (не менее, чем по 10000 рублей) до конца года. Например, открыв счёт в январе, вы можете внести 50000 рублей лишь к концу года, при этом пройдёт уже одна треть срока необходимого для предоставления вам налоговых льгот.
Вопрос: Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?
Ответ: Можно получать вычет хоть каждый год, ведь ограничения срока действия у ИИС нет. Единственное, что нужно иметь ввиду ряд нюансов:
- Необходимо держать средства на счету не менее 3-х лет, иначе (если вы решите закрыть счет раньше) все полученные от государства вычеты придётся вернуть;
- Вносить средства можно только в российской валюте;
- Максимальный размер ежегодного вычета не может превышать 52000 рублей, но зато его можно получать неограниченное число лет и, следовательно, общая его сумма неограничена (как например вычет при покупке жилья). То есть, например, если вы открыли ИИС, внесли на него 1200000 рублей в течение трёх лет, а затем закрыли его, то вы получите свой налоговый вычет в размере 52000х3=156000 рублей. А если вы пополняете свой ИИС на туже сумму (по 400000рублей ежегодно) в течение 10 лет, то ваш вычет будет составлять уже 520000 рублей. В то время как при покупке жилья вы сможете вернуть максимум 260000 рублей.
Вопрос: Можно ли повторно открыть ИИС?
Ответ: Да, можно. Открывать и закрывать индивидуальный инвестиционный счёт вы можете сколько угодно раз, единственным условием является то, что в каждый определённый момент времени, у вас может быть только один ИИС.
Вопрос: Можно ли наряду с открытым ИИС иметь ещё и брокерский счёт?