Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образщец платежки оплаты штарфа в ПФР в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».
Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам
Пройдёмся по всем полям:
| Про получателя | ||
| 16 | Получатель | УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации |
| 61 | ИНН получателя | Найти информацию можно на портале ФНС |
| 103 | КПП получателя | |
| 13 – 15, 17 | Банковские реквизиты получателя | |
| Про плательщика | ||
| 8 | Наименование плательщика | |
| 9, 10 – 12 | Банковские реквизиты плательщика | |
| 43 | Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет | Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно |
| 44 | Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух) | |
| 60 | ИНН плательщика | |
| 101 | Статус плательщика | 01 — юрлица, 09 — ИП |
| 102 | КПП плательщика | головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит |
| 105 | ОКТМО плательщика | Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя. |
| Про платёж | ||
| 3 | Номер п/п, присвоенный плательщиком | Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца. |
| 4, 62, 71 | Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения | Обычно совершается одним днём |
| 5 | Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п. | Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк |
| 6, 7 | Сумма перечисления прописью и в цифровом формате | |
| 18 | Вид операции | Перечисление средств по поручению — код 01 |
| 19, 20 и 23 | Без требования банка надо оставлять поля пустыми | |
| 21 | Очерёдность платежа | |
| 22 | Предназначено для указания кода УИН | ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН |
| 24 | Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период | |
| 104 | КБК платежа | Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н |
| 106 | Основание (период) платежа | ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности |
| 107 | Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год. | |
| 108 | Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0» | |
| 109, 110 | Значения полей для взносов = «0» |
КБК для взносов по дополнительному тарифу ОПС
Изменения коснулись и КБК для пенсионного доптарифа по «вредным» работам. В 2016 году КБК доптарифа различались по выполняемой работе, а точнее, по отнесению работы к 1 или 2 списку, указанным в ст. 30 ФЗ «О страховых пенсиях». Размеры взносов в зависимости от списка устанавливались в 6% и 9%. При этом результаты оценки труда, проводимой для некоторых работ, сильно влияли на размер итогового взноса, а вот на цифры в КБК не влияли.
Это делало учёт и разноску средств плательщика неудобными и медленными. Часто совершались ошибки в доначислениях, вызываемые понижением взноса после оценки.
Проблема решена в 2017 году введением в качестве обязательных 2 дополнительных КБК по доптарифу – также по спискам, но с учётом результатов спецоценки персонала.
Теперь, если уплачиваете по доптарифу, выбирать следует из приведённых ниже КБК:
| Список 1 | Без оценки сотрудника – 6% | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| После спецоценки | 182 1 02 02131 06 1020 160 | |
| Список 2 | Без спецоценки сотрудника – 9% | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| После спецоценки | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
Образец платежки оплаты штрафа в ПФР в 2024 году
В 2024 году система пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) продолжает активно контролировать и наказывать нарушителей пенсионного законодательства. Для уплаты штрафов, наложенных ПФР, необходимо заполнить и оплатить специальную платежку.
Образец платежки оплаты штрафа в ПФР в 2024 году:
Платежная поручительная квитанция
- Получатель: Пенсионный фонд Российской Федерации
- ИНН: 1234567890
- КПП: 0987654321
- ОКТМО: 12345678
- БИК: 987654321
- Расчетный счет: 12345678901234567890
- Банк получателя: Наименование банка, адрес банка
Сумма штрафа: ХХХ руб.
Основание: Решение ПФР от даты, номер решения
Назначение платежа: Штраф за нарушение пенсионного законодательства
Дата платежа: Дата оплаты
| № | Наименование | Единица измерения | Количество | Цена | Сумма |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Штраф за нарушение пенсионного законодательства | руб. | 1 | ХХХ | ХХХ |
Полезные рекомендации по оплате штрафа в ПФР в 2024 году
Оплата штрафа в ПФР может быть довольно сложной процедурой, которая может вызывать много вопросов у граждан. В 2024 году ПФР ввел новые правила и процедуры для оплаты штрафов, которые требуют дополнительных знаний и внимательности от населения.
Важно понимать, что неуплата штрафа в ПФР может повлечь серьезные последствия, включая дополнительные санкции и штрафы. Поэтому, чтобы избежать этих проблем, мы собрали некоторые полезные рекомендации по оплате штрафа в ПФР в 2024 году:
- Изучите правила и требования: Перед тем, как приступить к оплате штрафа, внимательно ознакомьтесь с правилами и требованиями ПФР. Убедитесь, что вы знаете все необходимые детали и документы, которые потребуются для оплаты.
- Свяжитесь с ПФР: Если у вас возникли вопросы или затруднения при оплате штрафа, не стесняйтесь обратиться напрямую в ПФР. Они смогут предоставить вам необходимую информацию и помощь.
- Используйте онлайн-сервисы: В настоящее время ПФР предоставляет различные онлайн-сервисы для оплаты штрафов. Используйте их, чтобы упростить процесс и избежать лишних хлопот.
- Будьте внимательны: При оплате штрафа, особенно через интернет, будьте внимательны и проверяйте все детали перед подтверждением платежа. Убедитесь, что вы вводите правильные данные и подтверждаете платеж только на официальных сайтах ПФР.
- Храните подтверждения и документы: После оплаты штрафа обязательно сохраняйте все подтверждения и документы, связанные с оплатой. Это поможет вам в случае возникновения споров или проблем в будущем.
ПФР продолжает штрафовать за СЗВ-М, хотя судьи против
В инструкции, которой руководствуется ПФР, сказано, что штраф выставлять нельзя, если организация самостоятельно исправила ошибку до того, как ее обнаружили проверяющие (п. 39 Инструкции о порядке ведения персонифицированного учета, утв. приказом Минтруда от 21.12.2023 № 766н).
Они часто поддерживают компании, когда те пытаются отменить штраф. Например, судьи встали на защиту предпринимателя, когда он вначале представил СЗВ-М без работников. А позже сдал дополняющую форму. Но фонд его оштрафовал. По мнению суда, предпринимателя оштрафовали неправомерно. Он сам обнаружил и исправил ошибку до того, как о ней стало известно сотрудникам фонда (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 20.02.2023 по делу № А12-21069/2023).
Какие разделы входят в СЗВ-М в 2021 году
Всего в отчете четыре раздела. Что в них должно быть?
- Раздел 1: сюда вносятся реквизиты страхователя: наименование организации, номер регистрации организации в Пенсионном фонде, ИНН, КПП.
- Раздел 2: информация об отчетном периоде. Тут нужно указать код месяца, за который подаете расчет. Нумерация стандартная — от «01» для января до «12» для декабря.
- Раздел 3: выбирается тип формы (исходная, дополняющая или отменяющая). О том, какие коды указывать, мы рассказали выше.
- Раздел 4: заносятся сведения обо всех застрахованных сотрудниках — ФИО, СНИЛС и ИНН.
В какой срок устранить ошибки, чтобы не было штрафа от ПФР
Работодатели могут избежать штрафа, если вовремя исправят ошибки по отчетности. Пенсионным фондом установлен срок — 5 рабочих дней со дня получения от фонда уведомления о наличии ошибок, выявленных в ходе камеральной проверки отчетности. Если уложиться в этот срок и сдать скорректированную отчетность, штрафа вполне можно избежать.
По окончании этих 5-ти рабочих дней сотрудники ПФР составляют Акт о выявлении правонарушения и назначают штраф. Если работодатель не заплатит его добровольно, Пенсионный фонд будет обращаться в судебные органы для взыскания штрафа в принудительном порядке.
Внимание! Иногда возникает ситуация, что уволенный сотрудник восстанавливается на рабочем месте по решению суда. Работодатель может избежать штрафа за нарушение срока сдачи информации, если представит отчетность за все периоды, когда сотрудник считался уволенным. Но сделать это нужно не позже следующего отчетного периода с момента принятия судебного решения.
Сроки уплаты страховых взносов платежных поручений в ПФР
В таблице указаны сроки выплаты взносов для разных категорий.
| Кто вносит платеж | ООО и ИП, совершающие платежи за физлиц | ООО и ИП, не совершающие платежи за физлиц | Главы крестьянских хозяйств |
| Срок внесения платежа (месяц и год — календарные) | 15-е число каждого месяца (когда платеж вносится за предыдущий месяц) | — 31-е декабря нынешнего года (фиксированный платеж);
— 1-е апреля нынешнего года (платеж в сумме 1% с доходов выше 300 тыс. рублей за прошедший расчетный период) |
31-е декабря нынешнего года |
Основные трудности при заполнении платежного поручения в ПФР
Как мы уже выяснили, затруднения у плательщиков взносов в ПФР возникают с заполнением тех полей платежного поручения, в которые требуется внести реквизиты, изменившиеся к 2017 году в связи с переходом контроля над страховыми взносами к налоговой службе:
- поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать «182» — код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2016 или 2017 годы);
- поля для внесения данных о получателе платежа (осведомитесь о правильных реквизитах вашего отделения ИФНС);
- поля для сообщения статуса плательщика взноса (не запутайтесь, статус не должен быть «08» или «14», для юридических лиц указывайте «01», для физических лиц — «13», для ИП — «09», для нотариуса — «10», для адвоката — «11», для фермера — «12»).
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Какой КБК указывать индивидуальному предпринимателю при оплате фиксированных взносов в ПФР за себя, если его предприятие превысило лимит доходов?
Ответ: КБК указывается такой же, как и в случае, когда предприниматель уложился в лимит доходов на отчетный год, — 182 1 02 02140 06 1110 160 (при расчете за периоды с 2017 года).
Вопрос №2: Какой вид оплаты указать в платежном поручении при уплате взносов в ПФР, если я лично явился в банк и расплатился наличными?
Ответ: Графу нужно оставить незаполненной, данные вносятся только в случае отправки платежного документа по почте или через Интернет и в случае необходимости срочного рассмотрения платежного поручения.
Вопрос №3: Если при заполнении платежного поручения по уплате страхового взноса в ПФР основанием платежа является «текущий платеж», какую дату документа нужно поставить?
Ответ: Необходимо поставить «0». Дата указывается только в ситуации, когда платеж совершается по уточненному расчету за прошедший период (тогда должна быть указана дата подписания расчета) или по требованию ФНС после проведения проверки (тогда ставится дата подписания сотрудником налоговой решения об уплате недоимки по взносу).
Опоздали со сдачей СЗВ-М? Узнайте, как избежать штрафа
Обзор Определения Конституционного Суда РФ от 23.04.2023 г. № 824-О. Организация передала всю необходимую информацию о сотрудниках в Пенсионный фонд в виде персонифицированного учёта по форме СЗВ-М в установленный законодательством срок, а позже самостоятельно обнаружила ошибку в собственной отчётности и представила в ПФР уточняющую форму.
Например, имеется прецедент того, как штрафные санкции были оспорены индивидуальным предпринимателем, перепутавшим в отчётности графы, которые были отведены для имени и отчества. Судебные органы высказались в поддержку предпринимателя в связи с незначительностью характера оплошности (постановление АС Западно-Сибирского округа в постановлении от 14.12.18 № А27-6320/2023). Аналогичное решение было принято по делу в отношении компании, которая допустила ошибку в отчестве работника (определения ВС РФ от 28.09.18 № 309-КГ18-14482).
Для того, чтобы избежать уплаты штрафа, нужно не допускать нарушений правил сдачи отчёта о застрахованных лицах. Документацию и отчётность удобнее всего подготавливать и представлять в ПФР не в крайний день срока подачи отчётности, а хотя бы за 2-3 дня до того, как закончится срок, отведённый инспекторами для сдачи документации. Это минимизирует риски опоздания, например, по причине технических сбоев. В противном случае можно нарваться на штрафные санкции за непредоставление СЗВ-М.
В результате чего ПФР применил к организации штрафные санкции, согласно ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ за нарушение сроков сдачи отчётности. Данное решение было оспорено, после чего отменено и признано недействительным в связи с тем, что, согласно положениям законодательства РФ, организации имеют законное право самостоятельно выявлять, а также исправлять выявленные ошибки в уже ранее представленных персональных данных сотрудников, в случае, если организация обнаружила данные ошибки до того, как они были обнаружены сотрудниками Пенсионного фонда при проверке отчётности.
В организации работает 100 человек. СЗВ-М подавалась в последний день срока, однако принята не была. Причина — в отношении трех сотрудников указаны некорректные данные (СНИЛС либо ИНН). Бухгалтеру ничего не остается, кроме как исправить ошибки и подать форму позже 15-го числа. В Фонде посчитали, что отчет подан с нарушением срока, и наложили штраф — 500 рублей за каждое застрахованное лицо. То есть сумма штрафа составила 50 тыс. рублей.
К примеру, был случай, когда компания сдала СЗВ-М в срок, но позже обнаружила в отчёте ошибку и подала уточняющую форму. Фонд привлёк фирму к ответственности за опоздание с подачей отчёта в виде штрафа, оспорить который удалось в суде (так как ошибка в отчётности была выявлена и устранена до того, как её обнаружил ПФР). Однако за эту оплошность досталось генеральному директору: его привлекли к административной ответственности ( ч. 1 ст. 15.33.2 КоАП РФ ). Руководитель пытался доказать, что его оштрафовали за деяние, которое не признано нарушением организации, а потому штраф наложен незаконно. Но эта попытка успехом не увенчалась. КС РФ даже рассматривать жалобу не стал ( Определение КС РФ от 23.04.2023 № 824-О ).
Если к ответственности привлекли руководителя, у вас вряд ли получится оспорить штраф, ссылаясь на то, что отчётность в ПФР должен был сдавать главный бухгалтер. Суды такой довод, как правило, не принимают (постановления Московского городского суда от 11.10.2023 № 4а-5450/2023 , от 11.02.2023 № 4а-8208/18 , Постановление заместителя председателя Свердловского областного суда от 21.10.2023 № 4а-913/2023 ).
КБК для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
|
КБК для ИП с платежей за себя |
КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160 |
ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160 НС и ПЗ — 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Проводки штрафы пфр за несвоевременную сдачу отчетности
Если первоначально совершили оплату, то начисление можно произвести задним числом или после уплаты, это особого значения не имеет. Выводы СЗВ-М является простым отчетом для компании, в котором необходимо отразить минимальную информацию о действующих сотрудниках организации.
В силу п. 2 ст. 160.1 БК РФ администраторы доходов осуществляют начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним, а также представляют информацию, необходимую для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов
Уплата налоговых штрафов производится либо по требованию налоговой инспекции, либо самостоятельно предприятием по уточненному расчету налога. При обработке банковского документа оплаты штрафа программа выберет операцию «Перечисление налога» и в зависимости от настройки может выбрать конкретный налог, по которому оплачен штраф.
Бухгалтер подал СЗВ-М своевременно, однако по невнимательности не включил в форму одного сотрудника. Чтобы исправить эту оплошность, была подана дополняющая форма с данными этого работника. Однако уложиться с ее подачей в срок бухгалтер не успел. В результате последовал штраф в сумме 500 рублей.
В связи с законодательным изменением получателя платежа в «страховых» платежках с 2023 года в качестве такового указывается та ИФНС, в которой плательщик взносов состоит на учете. В соответствии с изменением наименования получателя изменятся его ИНН и КПП.
Информация о файле Для перечисления пени используется унифицированный бланк платежного поручения, утвержденный Положением Банка России № 383-П от 19.06.2023г. При перечислении пени большинство полей платежного поручения заполняются также, как при перечислении самого взноса. Но перечислить взнос и пени одним платежом нельзя.
С тех пор, как за страховые платежи стала отвечать налоговая инспекция, своевременность платежей ПФР не контролирует и за нарушения по этой части не штрафует. Но в ведении Фонда остались данные персонифицированного учета. За своевременностью предоставления и достоверностью этих данных Пенсионный фонд строго следит, а за нарушения наказывает.
Где указывать УИН в платежном поручении в 2023 году? Где взять УИН? Что будет если не указать код УИН в платежке? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в данной статье. Он может пострадать, только если в организации работают пенсионеры и отчет задержался на 15 дней и больше. Об этом сообщили в фонде.
Оплата Штрафа За Сзвм В 2022 Году Образец Платежного Поручения
Согласно нормативным актам ее необходимо оформлять всем хозяйствующим субъектам, в штате которых имеются наемные работники. К ним относятся как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. При этом ИП, не выступающие работодателями освобождены от такой обязанности. Если фонд ничего не нарушил, штраф полностью не отменят. Но его можно снизить во много раз. Четкая позиция и ее обоснование помогут вернуть больше денег. Приводите как можно больше доводов и по возможности представьте доказательства: подтверждение сбоя от провайдера, больничный лист и др.
То есть минимум — всего 500 руб. — будет в ситуации, когда в отчете у вас значится лишь один единственный директор (он же учредитель). Даже если у директора нет трудового договора и он не получает зарплату, он в любом случае застрахованное лицо (письмо ПФР от 29.03.2022 № ЛЧ-08-24/5721).
Новый получатель фиксированных страховых взносов – ИФНС
Передача администрирования сборов в федеральную налоговую инспекцию неудивительна. Еще до внедрения страховых взносов именно этот орган принимал платежи по единому социальному налогу, который ИП и организации платили за свое страхование и страхование сотрудников.
Когда же вместо ЕСН стали применять страховые взносы, было принято решение о формировании внебюджетных фондов, которые и занялись их сбором. Это всем знакомые ПФР, ФФОМС, ФСС. Они не справились со своей задачей, что подтверждается статистикой – с 2011 г. задолженность по пенсионным отчислениям превысила 200 млрд. Так что, идея вернуть сбор взносов под контроль налоговой напрашивалась сама собой.
Теперь по постановлению правительства РФ платежное поручение по страховым взносам в ПФР в 2024 году для ИП за себя составлять не нужно. Теперь сбор фиксированных выплат – удел налоговой службы.
ИФНС будет принимать следующие фиксированные страховые взносы:
- Пенсионные;
- Медицинские;
- Социальные (необязательные для предпринимателя).
В НК российской федерации добавлена глава номер 34, в которой закреплены как размеры взносов, так и порядок их оплаты. Поэтому кроме заполнения п/п с учетом изменений ни с какими неприятными новшествами ИП не столкнутся.
Что же касается платежки, то теперь в поле «Получатель» следует писать краткое название федерального казначейства и краткое наименование своей налоговой инспекции. Второе заключается в скобки. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). Выбирать нужно инспекцию по месту жительства либо регистрации, а не ту, которая работает где-то поблизости.
Ошибки в платежных поручениях
Несмотря на множество руководств и инструкций, человеческий фактор никто не отменял. Мы все ошибаемся, это нормально.
Банк может не принять платежное поручение, если обнаружит в нем несоответствие ИНН и наименования, посчитает недостаточным описание назначения, если на расчетном счете не хватает средств для списания. При этом банк вправе не объяснять причину отказа. И в этом случае деньги не списываются.
Если вы обнаружили ошибку в платежном поручении на перечисление налога уже после списания, то вы можете написать заявление в ФНС, которое уточняет реквизиты вашего платежа. Уточнить можно основание платежа, тип, КБК, налоговый период и статус плательщика.
Из практики: ошибка по КБК в платежке в Пенсионный фонд решилась без писем, просто по телефону в разговоре с инспектором, который ведет организацию. Но такие случаи редки, поэтому будьте внимательны.
Если вы указали сумму больше чем нужно, то действовать нужно исходя из того, какой это налог или взнос. Потому что не все налоги можно зачесть в счет оплаты будущих периодов. Переплату можно вернуть на свой расчетный счет после сверки с ФНС или внебюджетным фондом.
При оплате меньше, чем нужно — как можно скорее доплатить разницу, чтобы не возникало недоимки и пеней.
Если же реквизиты были указаны неправильно для перечисления другому юридическому лицу или ИП, то банк может отменить платеж только до списания денежных средств. После списания вам придется связываться с фактическим получателем денег и решать вопросы о возврате самостоятельное. Банк не несет ответственности за реквизиты, которые вы указали неверно.
Мы разобрали, как заполнить платежное поручение. Самый главный совет — будьте внимательны. Перепроверяйте реквизиты получателя, назначение платежа, КБК и суммы. И тогда платежи будут приходить всегда только по адресу.