Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП
|
Плюсы |
Минусы |
|---|---|
|
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами. |
Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье. |
|
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП. |
Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами. |
|
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет. |
Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца. |
|
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера. |
В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО. |
|
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц. |
Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию. |
|
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору). |
Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица. |
|
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов. |
Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна. |
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
Пошаговая инструкция открытия бизнеса
Чтобы правильно организовать прибыльный автотехцентр необходимо выполнить следующую последовательность действий:
- Проводим анализ рынка.
- Определяем формат бизнеса и спектр оказываемых услуг.
- Разрабатываем детальный бизнес-план.
- Открываем фирму.
- Выбираем помещение или место для его строительства.
- В случае аренды, заключаем договор долгосрочного найма помещения или земли.
- Ремонтируем помещение, при необходимости проводим перепланировку.
- Покупаем оборудование, инвентарь и расходные материалы.
- Подбираем персонал.
- Осуществляем мероприятия для продвижения сервиса.
Частный автосервис контролируется:
- Федеральной налоговой службой (один раз в год);
- Пожарной службой;
- службой экологии (два раза в год);
- местной администрацией (в случае аренды муниципальной земли);
- Полицией.
Сервис может быть расположен на муниципальной территории или же иметь прилегающую к зданию мастерской землю, принадлежащую городу. Таким образом, администрация имеет право осуществлять контроль за данным участком и проводить проверки.
Служба экологии проверяет:
- как утилизируются отходы;
- как хранятся отработанные горюче-смазочные материалы;
- чистоту одежды у слесарей;
- наличие масляных пятен на полу и т. д.
Какие налоговые режимы применяют в автосервисе
Прежде чем открыть бизнес, нужно правильно определиться в выборе налоговой системы, поскольку от этого напрямую зависит рентабельность предприятия. Автосервисы могут работать на ОСН и спецрежимах — УСН, ЕНВД и патенте. ООО выгоднее работать прежде всего на традиционной – основной системе, а ИП предпочитают упрощёнку обоих типов и патент.
1. Организация на ОСН может максимально использовать свои возможности в бизнесе, потому что не имеет ограничений по числу работников, выбору поставщиков и другим показателям. При расчёте с «физиками» за авторемонт разрешается выдавать вместо чеков БСО. Если деятельность приостанавливается, налоговая нагрузка минимальна. Однако, в целом налоговое бремя достаточно велико, к тому же из-за сложности налогообложения и специфики учёта бухуслуги могут обойтись недёшево.
2. Организации и ИП на УСН имеют немало преимуществ, поскольку бухучёт значительно упрощается — особенно в режиме «доходы», а налоговая нагрузка снижается (платежи уменьшаются на сумму страхвзносов). Расчёты с частниками проводят по кассе или выдают бланки отчётности за ремонт, но при продаже запчастей пробивают только чеки. Юрлица могут рассчитываться за услуги по безналу на р/с. Есть и ограничения на упрощёнке – в штате максимум сотня человек, годовая выручка не превышает 60 млн. руб.
3. Организации и ИП на ЕНВД выигрывают за счёт предельной простоты расчётов: вести учёт практически не нужно, ведь налог предоплачивают заранее, а его сумму уменьшают на страхвзносы, при этом лимитов по выручке нет. Однако, существует ограничение – в штате не более сотни человек. Приостановка бизнеса из-за недостатка клиентов будет невыгодной, потому что налог уплачен вперёд. Работая на вменёнке, можно значительно сэкономить на бухучёте.
4. ИП на патенте может работать максимум в течение года и сэкономить на налогах примерно 20%, по сравнению с другими режимами. Выгода очевидна для автослесаря, работающего в одиночку. В любом случае и здесь нужно учитывать ограничения: максимум работников -15, лимит по обороту – 60 млн. руб. в год.
Подводя итоги, рассмотрим плюсы и минусы СТО.
| Плюсы | Минусы |
| Высокая доходность, на уровень безубыточность можно выйти через 3-4 месяца. | Не самый дешевый бизнес для новичков. Открыть сервис по ремонту автомобилей обойдется в 2,2 млн рублей. |
| Стабильность – даже в условиях кризиса люди не перестают ездить на автомобилях. | Современные автомобили обслуживаются опытными профессионалами на сложном оборудовании. |
| Высокий спрос на рынке, и он будет расти. | Нишу захватывают крупные межрегиональные сети, конкурировать с ними будет непросто. |
| Возможности для развития и расширения дела (например, запуская новые виды услуги и т. п.) | Влияние внешних факторов (погоды и сезонности). |
Конечно же, автосервис как бизнес стоит открывать только людям, которые имеют интерес к этой сфере и предпринимательскую жилку.
Требования к отоплению для станций технического обслуживания
Независимо от размера помещения, все задания автосервиса должны подключаться к системе отопления. В случае установки автономного отопления необходимо установить системы забора воздуха из котельной автосервиса. Если для обогрева СТО используется твердотопливный котел, нормами СНиП дополнительно регламентирована установка пылеуловителей на вентиляционных магистралях в котельной.
Система отопления должна обеспечивать стабильную плюсовую температуру в хозяйственных помещениях и рабочей зоне автосервиса. Оптимальным показателем считается температура в +18 градусов в самый холодный зимний день. Для снижения теплопотерь откатные и распашные ворота на зиму утепляются негорючими материалами, также дополнительно устанавливаются воздушные тепловые завесы.
Если запланировано открытие автосервиса с пунктом техосмотра, потребуется получить аккредитацию от государства.
Правила аккредитации станции тех. обслуживания указаны ниже.
1. Наличие сооружений и средств, необходимых для технического диагностирования.
2. Возможность для передачи сведений о результатах проведенного ТО в единую автоматизированную систему.
3. Наличие не менее одного технического эксперта.
Для получения аккредитации необходимо иметь достаточные материально-технические ресурсы и разобраться во множестве нормативных актов. Чтобы запустить такую СТО, потребуется не менее 4-6 месяцев. За это время нужно получить все документы и разрешение от государства (РСА), закупить и монтировать технику, трудоустроить технический персонал, включая дипломированного специалиста, создать систему документирования и передачи данных.
Нюансы расположения СТО
Где выгодно разместить автосервис?
Во-первых, в местах вблизи основных автотрасс и магистралей. Здесь больше поток автомобилей, то есть выше вероятность притока новых клиентов. Грамотное расположение рекламы в таких местах обеспечит высокую посещаемость.
Во-вторых, вблизи автозаправок. Сервис в таком месте будет привлекать внимание водителей. Можно сотрудничать с заправкой, использовать ее для продвижения своей СТО.
В-третьих, поблизости или непосредственно в гаражных комплексах, где высока плотность автомобилей и потенциальных клиентов.
В-четвертых, недалеко от мегамолов, больших торговых центров и т.п. Можно даже договориться использовать часть территории автостоянки ТЦ для создания СТО.
Полезно выбирать локацию поблизости от крупных транспортных узлов, где нет конкурентов (в непосредственной близости). У автосервиса нужно оборудовать паркинг.
Проработка списка предлагаемых услуг станции технического обслуживания
Для открытия автосервиса недостаточно только одного желания: для начала вам требуется подумать и определиться с тем, какие именно услуги вы собираетесь оказывать: их спектр довольно широк. Определившись с нишей, которую собираетесь занять, вы сможете ответить и на другие вопросы: какое понадобится помещение, оборудование, сколько работников, каков будет первоначальный объем инвестиций и прочие.
Ниже приведены несколько наиболее распространенных типов станций технического обслуживания:
- Специализированные автомобильные мастерские. Данное направление предполагает ремонт какой-то определенной марки автомобилей, возможно даже официальное представительство компании-производителя. Наиболее выгодным это направление будет стать в том случае, если в городе не занята подобная ниша, то есть, нет официального представителя марки. Сделав это, ы сразу получаете преимущество – владельцы авто данной марки будут обращаться именно к вам.
Подбор помещения для открытия автосервиса
Для открытия станции технического обслуживания потребуется помещение с большой площадью. Лучше – если это будет отдельное здание. Также важно наличие следующих факторов:
- доступность аренды;
- проходимость места;
- отсутствие конкурентных компаний в ближайших 3-5 километрах;
- удобство работы, наличие всех необходимых коммуникаций;
- перспективы для расширения автосервиса в будущем;
- согласно требованиям государственных инстанций, помещение должно быть удалено на 50 метров и больше от жилого сектора, иметь качественную вентиляцию, водоснабжение, освещение, отопление, помещение для приема пищи, дешевую и санузел.
Возможность перехода на АУСН
В 2023 году организации и ИП из Москвы, Калужской и Московской области, Татарстана могут перейти на новый режим налогообложения — АУСН. Подать заявку для перехода нужно было до конца 2022 года.
Цель внедрения АУСН — упростить работу бизнеса. Вести расчет налогов будет ФНС, взяв за ориентир данные банка и онлайн-касс налогоплательщика. Ставка налога повышается — 8% на объекте налогообложения «Доходы» и 20% на «Доходы минус расходы». Налоговым периодом признается календарный месяц. Уплачивать налог нужно тоже ежемесячно. Также нужно вести учет доходов и расходов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения отличается от привычной УСН сокращением страховых взносов. Работодатель платит их только от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Фиксированная сумма — 2 040 рублей в год, независимо от численности сотрудников. Другие взносы платить не нужно.
Оборудование для СТО самообслуживания
Для автосервиса самообслуживания нам понадобится следующее оборудование:
- Автоподъемник
- Стенд для ремонта двигателя
- Вулканизатор
- Набор для замены масла в двигателе
- Зарядно-пусковое устройство
- Компрессорная установка
- Приспособление для замены тормозной жидкости с тестером
- Оборудование для шиномонтажа + балансировочный станок
- Пневматический гайковерт с набором головок
Рынок автосервиса России в последние годы представляет из себя совокупность официальных дилерских центров, а также сетевых и независимых СТО и обычных «гаражных» сервисов.
А как же в дальнейшем изменится эта структура?
Руководитель одной из крупнейших в стране сетей автосервисов FIT SERVICE Данил Соловьёв заверяет, что ни один из предложенных сегодня на рынке форматов не исчезнет в ближайшее время.
Хотя, однозначно, между ними произойдёт перераспределение долей. За последнее время значительный рост показали именно сетевые сервисы. Их доля за 5 лет выросла в 3 раза. По мнению Данила, тренд продолжится, а причиной этому станет происходящее повсеместно появление новых игроков и укрупнение бизнеса.
Самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.
Лучшими способами привлечения клиентов Александр считает социальные сети, «сарафанное радио», Яндекс Карты, продвижение собственного сайта по SEO-выдаче.
Он любит экспериментировать с рекламой, поэтому заявляет, что тестируются любые рекламные площадки, которые могут быть.
Всего же на рекламу уходит значительная сумма в 10 – 15% от выручки.
Андрей пробовал пиарить свой бизнес листовками под дворники, которые разносил курьер, но остался недоволен результатом. Сейчас, по его мнению, эпоха интернета. Если там говорят, что «надо ехать, то надо ехать», а, если в листовке увидят «надо ехать», просто сомнут её и выкинут. По итогу листовки едва отбили свою себестоимость.
Хороший результат дают Яндекс.Карты, 2 ГИС. Кроме того, Андрей размещает информацию во Вконтакте и до недавнего времени в Инстаграм.
На старте одним из эффективных методов привлечения клиента будет цена. Андрей признаётся, что и он вставал на «эти грабли». Мог ради клиентов провести даже бесплатный ремонт.
Как правило, такое происходило для друзей или, когда ремонт позволял получить новый опыт.
Клиент не озвучивает, но всегда задаёт предпринимателю ключевой вопрос: «Почему я должен к тебе приезжать?».
Для начинающего владельца автосервиса ответ на него может звучать так: «Из-за выгодной цены», а вот для опытного, это уже неправильно, тут можно только делать упор на качество.
Ещё один важный момент в привлечении клиентов – вежливые механики. По крайне мере, та их часть, которая взаимодействует с клиентом. Клиенты приносят автосервису деньги, и грамотный управленец должен провести с ними работу, что вести себя следует корректно.
Есть даже условная статистика, что, если обслужить 10 человек очень хорошо, а затем ещё 10 человек очень плохо, то из первой десятки 2 человека расскажут знакомым, какой отличный сервис, а остальные 8 промолчат, а во второй десятке наоборот: 2 промолчат и 8 посоветуют больше никому к вам не ездить.
Причём следить нужно даже за мелочами. Андрей приводит в пример историю, когда клиенту поменяли колодки, он уехал, а через несколько дней у него вытекло масло, потому что была течь.
Клиент остался недоволен, хотя про масло он ничего не говорил, т.к. и сам не знал о проблеме. Однако, механики её видели, но ни решать, ни говорить клиенту об этом не стали. К ним приехали с другой проблемой – зачем лишняя нагрузка?
ШАГ 8. Оценка маржи и ценообразования
Александр признаётся, что для составления адекватного прайса на услуги пользуется специализированными программами. К каждой марке транспортного средства существует своя программа.
Кроме того, у каждого автосервиса есть стоимость нормочаса, которая закладывается в любую работу. Выбирается она по желанию владельца сервиса. Это может быть 900 рублей нормочас, а может 5 000 рублей. По сути, это просто стоимость непрерывного часа работы сотрудника.
При определении стоимости определённой услуги перемножается коэффициент из программы и расчётная стоимость нормочаса. Например, замена лампочки – это 0,2 часа, а нормочас – 1000 рублей. Значит услуга стоит 200 рублей, плюс стоимость новой лампочки, если автосервис «продаёт» её клиенту.