Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При наличном расчете с покупателем порядок возврата денежных средств зависит от того дня, в котором происходит возврат товара. В отношении расчетов посредством банковских карт порядок возврата денежных средств должен быть прописан в договоре с банком. Выручка, полученная с использованием пластиковой карты, сторнируется, а платежный документ забирается у покупателя. Если у покупателя не сохранился кассовый чек, он все равно вправе получить свои деньги у продавца (при возврате им товара), доказав факт покупки товара в этом магазине другими документами или свидетельскими показаниями.

Нормативное регулирование возврата товаров от покупателей в розничной торговле

При реализации товаров с использованием платежных карт может возникнуть ситуация, когда ранее приобретенный товар возвращается покупателем обратно продавцу.

Покупатель имеет право на обмен непродовольственного товара надлежащего качества в течение четырнадцати дней (если более длительный срок не объявлен продавцом), не считая дня его покупки. Если у продавца отсутствует необходимый для обмена товар, то покупатель вправе возвратить приобретенный товар и получить уплаченную за него денежную сумму (п. 1 ст. 502 ГК РФ, п. 1, п. 2 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»).

Порядок действий продавца при возврате товара потребителем, а также перечень документов, которые должен предоставить покупатель, приведен:

• в Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Минфином России 30.08.1993 № 104;
• в Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утв. письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5.

Согласно указанным источникам порядок действий продавца и покупателя при возврате товаров следующий:

• покупатель предоставляет заявление о возврате товаров в произвольной форме с приложением чека на покупку товаров. Заявление покупателя необходимо завизировать у руководителя организации или иного уполномоченного лица для получения разрешения на возврат денежных средств покупателю;
• на возвращенные покупателю денежные средства необходимо оформить расходный кассовый ордер;
• в момент приемки возвращенных товаров продавец оформляет накладную на возврат товаров в двух экземплярах: один экземпляр — для продавца, второй — для покупателя.

Как оформить возврат товара от покупателя?

Итак, Гражданский кодекс Российской федерации, а также условия договоров предполагают возврат товаров от покупателя в адрес поставщика по различным основаниям. К наиболее распространенным ситуациям относятся следующие:

— несоответствие товаров по комплектности, качеству, ассортименту, количеству;

— отсутствие или нарушение требований упаковки или тары;

— нарушение поставщиком сроков поставки или иных существенных для исполнения договора условий.

Какова бы ни была причина возврата товаров, Закон о бухгалтерском учете требует составления особых первичных документов для оформления такой операции (п. 1 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Речь идет о возвратной накладной, которая может быть составлена как в произвольной форме – акт на возврат товаров поставщику, с указанием причин возврата товаров, так и в форме унифицированного документа по форме № ТОРГ-12 с отметкой «Возврат товаров».

По договоренности сторон урегулирование несоответствий поставки может быть осуществлено путем устных переговоров, с использованием телефона, но очень часто требуется составление претензии. Данный документ оформляется в произвольном порядке с указанием реквизитов сторон, данных договора и отгрузочных документов, информации об оплате, подробным описанием условий поставки по договору и несоответствий фактически поставленного товара указанным условиям. Нелишним будет указание нормативно-правовых документов, регламентирующих требование возврата товара в конкретной ситуации. В любом случае накладная на возврат товара, либо акт на возврат товара поставщику и претензия (если она составлялась) передаются поставщику вместе с возвращаемым товаром.

Рассмотрим различные случаи возврата товаров покупателем и порядок их отражения в 1С.

Несоответствие товара обнаружено после того, как он принят покупателем

К сожалению, обнаружить несоответствие товаров количеству, качеству, иным критериям в момент приемки не всегда представляется возможным. Такое происходит в случае обнаружения брака при сборке товаров, несоответствия при длительной приемке большого объема или количества товаров, доставки товаров транспортно-экспедиционной компанией за счет продавца, которая не принимает к возврату доставленные товары и т. д.

В таком случае покупателю придется принять товар несмотря на имеющиеся несоответствия и заняться оформлением надлежащей документации. Прежде всего необходимо подписать товарную накладную № ТОРГ-12 или УПД и составить акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей по форме № ТОРГ-2. Данный акт отражает подробную информацию о качественных и количественных параметрах выявленных расхождений, реквизитах поставщика, покупателя, грузоотправителя, грузополучателя, экспедитора и иных существенных условиях спорной приемки. На основании указанного акта желательно составить мотивированную претензию поставщику с требованием принять несоответствующий товар и изменить сумму сделки. После урегулирования отношений сторонами покупатель оформляет так называемую возвратную накладную по форме № ТОРГ-12, которая будет являться сопровождающим документом при передаче товара.

Очень важно помнить о том, что возврат товаров покупателем после приемки и оформление возвратной накладной является переходом права собственности на несоответствующий товар обратно от покупателя в адрес поставщика, что часто называют «обратной реализацией». Следовательно, на возвращаемый обратно товар требуется оформление покупателем кроме возвратной накладной» еще и счета-фактуры, либо оформление универсального передаточного документа (УПД). В момент передачи несоответствующего товара у покупателя возникает обязанность по начислению НДС к уплате в бюджет.

Оформление возвратной накладной в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2

Теперь попробуем оформить непосредственно сам возврат. Для этого мы переходим в журнал документов «Возвраты товаров от клиентов» и воспользуемся помощником создание возврата на основании распоряжения.

Здесь мы видим нашу заявку на возврат. Выделив ее, воспользуемся командой «оформить возврат».

Программа 1С Управление торговлей версия 11.2 заполнила всю основную необходимую информацию на основании имеющихся у нее данных. И мы видим, что основанием является заявка. Возврат осуществляется по документу продажи, нашему прошлому.

На вкладке «Товары» заполнен возвращаемый холодильник. Документ продажи указан, на основании которого у нас была ранее осуществлена реализация, а также указаны количество и цена данного холодильника.

На вкладке «дополнительно» указана информация по менеджеру сделки, в рамках которой осуществляется операция возврата. Указано подразделение. Валюта документа – рубли. Операция – возврат товаров от клиента. Режим налогообложения – облагается НДС, цена включает НДС.

Такой документ можно провести и закрыть.

Теперь нам необходимо вернуться к заявкам на возврат товаров наших клиентов. Учитывая, что клиент вернул нам уже холодильник, теперь нам необходимо вернуть замещаемые товары (холодильник) нашему клиенту. Для этого на вкладке «замещающие товары» необходимо установить обеспечение товара «к отгрузке». Указываем действие «отгрузить» и проводим такой документ.

Оплата задолженности покупателя наличными денежными средствами в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2

В результате проведенных операций, а именно – возврата товара и предоставления в качестве компенсации другого, более дорогого, товара у нас сформировалась задолженность клиента перед нами, и теперь необходимо отразить факт оплаты данной задолженности.

Предположим, что клиент согласился оплатить данную задолженность наличными. Для этого мы переходим в раздел «Казначейство», в «приходные кассовые ордера», и в журнале приходных кассовых ордеров перейдем на вкладку «к поступлению».

Выберем здесь основание платежа – документы расчетов. В списке распоряжений «к поступлению» мы видим нашу заявку на возврат от клиента.

Сумма задолженности, которую клиент должен внести в кассу, соответствует разнице между стоимостью возвращенного товара и того товара, который мы предоставили ему в качестве компенсации. Выделив данную заявку и воспользовавшись командой «оформить к поступлению», мы создаем приходный расходный ордер.

Программа 1С Управление торговлей уже заполнила всю необходимую учетную информацию, а именно – касса, плательщик.

На вкладке «расшифровка платежа» указаны все документы-основания, покупатель, заполнена статья движения денежных средств. Единственно, что на вкладке Печать – мы можем уточнить данные для печати приходного расходного ордера, и такой документ уже можно провести и закрыть.

Таким образом, у нас завершились практически все операции. Единственное, что нам осталось, это – найти нашу заявку на возврат и убедиться, что текущее состояние у нее выполнено. В противном случае можно было установить это состояние вручную.

Таким образом, в программе 1С Управление торговлей версия 11.2 осуществляется операция возврата товара от наших покупателей.

Возврат от покупателя для БП 3.0

Операции возврата денежных средств покупателю оформляются документом « Платежное поручение исходящее » или «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат денежных средств покупателю».

В данном примере, осуществляется безналичный возврат денежных средств, поэтому для автоматического заполнения на основании возвратной накладной оформляется документ «Платежное поручение исходящее» (Рис. 9).

Важно! Алгоритм закрытия долга при возврате оплаты реализован таким образом, что погашение существующего долга выполняется по счету указанному в поле «Счет авансов». Такой метод используется в связи с тем, что счет авансов «6811» используется в случае, если происходит возврат авансового платежа, по которому не было отгрузки. Для возврата денежных средств после закрытия взаиморасчетов и возврата товаров, необходимо в качестве счета авансов указать счет основной задолженности – 361 счет.

Если после возврата товаров покупателю, осуществляется повторная отгрузка товаров надлежащего качества, оформляется документ « Реализация товаров и услуг » (Рис. 12), в котором отразится проводка по НДС, как по первому событию (Рис. 13).

Реализованный товар может быть возвращен покупателем, при этом возврат может быть произведен как в этот же день (в течение кассовой смены), так и в установленные законодательством сроки для возврата (после закрытия кассовой смены).

Рассмотрим, как в конфигурации оформляется возврат товара.

Как оформить возврат товара от клиента в 1С:Управление торговлей

Когда покупатель заплатил за товар, вы учли эти деньги в доходах УСН. А если у вас УСН«Доходы минус расходы», вы списали себестоимость товара в затраты. Из-за возврата товара и денег за него придётся корректировать налоговый учёт.

Мнение эксперта

Макаров Игорь Тарасович

Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В день возврата денег покупателю скорректируйте доходы. Для этого в столбце «Доходы» в КУДиР укажите сумму возврата со знаком «минус». В Эльбе для этого создайте поступление с видом «Прочее», тип операции «Не указан».

На УСН «Доходы минус расходы» cебестоимость товара, которую вы учли в расходах, исправьте таким же способом. Сделайте это в день возврата товара. Укажите себестоимость товара со знаком «минус» в столбце «Расходы» КУДиР.

Право собственности на товар переходит к покупателю во время его передачи (ст. 223 ГК РФ). Иной порядок перехода может быть прописан в условиях договора купли–продажи (ст. 491 ГК РФ).

Документальное оформление возврата товара в розничной торговле Покупатель вправе обменять приобретенный им качественный непродовольственный товар на аналогичный, если купленный товар не подошел по форме, габаритам, фасону, расцветке, размеру или комплектации. На это отводится 14 дней, не считая дня покупки товара. При разнице в цене производится перерасчет с продавцом. Чтобы обмен состоялся, должны выполняться такие условия:

• Товар не был в употреблении;
• Сохранены товарный вид, потребительские свойства, пломбы, фабричные ярлыки;
• Сохранены товарный и кассовый чеки, выданные покупателю вместе с товаром.

Если на день обращения покупателя в магазин аналогичный товар отсутствует в продаже, покупатель вправе по своему выбору:

1. Расторгнуть договор купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар денежной суммы.
2. Обменять товар на аналогичный при первом его поступлении в продажу. Продавец обязан сообщить покупателю, потребовавшему обмена, о поступлении аналогов товара в продажу.

В случае обмена продавец фактически осуществляет две операции: прием «старого» товара от покупателя и реализацию ему нового. Если цена возвращаемого товара меньше, покупатель доплачивает необходимую сумму, в обратной ситуации ему возвращается часть уплаченных денег.

Следует помнить, что существует перечень непродовольственных товаров, не подлежащих возврату или обмену (он утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19.01.98 №55). Так, нельзя вернуть продавцу предметы гигиены, косметику, лекарства, отпускаемые на метраж отделочные материалы, белье, автомобили, оружие, книги и другие товары.

При возврате товаров в магазин документы оформляются в следующем порядке:

• Руководитель торговой точки (его заместитель или другое доверенное лицо) подписывает кассовый чек покупателя, который был выдан при приобретении товара.
• Затем представитель продавца составляет Акт о возврате товара.

В нем указываются:

• наименование возвращенного товара,
• его цена,
• номер чека, который был выдан покупателю при оплате этого товара,
• дата и причина возврата товара.

Акт составляется в двух экземплярах. Поскольку не существует унифицированной формы Акта о возврате товара, его следует составлять в произвольной форме. Первый экземпляр прикладывается к товарному отчету, а второй выдается покупателю. Одновременно в товарном отчете в разделе «Приход» отдельной строкой отражается стоимость возвращенного товара. Она указывается в тех ценах, в которых продавец ведет учет товаров — в покупных или в продажных.

Рекомендуем верно составить документацию. Чтобы понять, какие бумаги готовить и отправлять подрядчику, следует выяснить, передались ли права собственности на объект к приобретающей стороне. Если еще не перешли, то все будет максимально просто.

Существует всего 3 возможных сценария:

• выявили одновременно с принятием – не нужно принимать такую продукцию;
• определили несоответствие не сразу;
• по договоренности подрядчик регулярно забирает сомнительный груз и тот, что не успели распродать в сроках реализации.

Покупатель должен сообщить подрядчику об обнаружении ненадлежащих деталей партии сразу. Если не следовать этому правилу, установленному 483 ст. ГК, продавец вправе не принимать возвращенное имущество.

Например, если организация приняла поставку без проверки, не сообщила о недостатках, то требования не удовлетворят даже суд.

Согласно ст. 514, если потом все отправится обратно, получатель обязан разместить на ответственное хранение все целиком. В его задачу будет входить обеспечение сохранности коробок до момента, когда грузоотправитель заберет их. Если производитель согласен с имеющимися дефектами и вывозит партию, то стороны заключают:

• акт выявления несоответствий (допускается оформлять по форме ТОРГ-2);
• возвратную накладную (в качестве основы подойдет ТОРГ-12).

Если цель отправки продукции продавцу заключается в замене некритичных элементов комплектации или устранении других мелких недочетов, то все должно проводиться письменно. Следует согласовать и указать в документации дни или недели, в которые отправитель груза обязуется заменить дефектные детали, доукомплектовать или поменять части.

Когда продавец отрицает вероятность появления нарушений, не вывозит и не соглашается менять брак, оформляются доказательства:

• претензия;
• протокол, в соответствии с которым отбирались пробы для экспертизы;
• письменное или отправленное заказным письмом предложение участвовать в проверке;
• заключение экспертов.

Нельзя забывать, что акт об изъянах, написанный только предприятием получателя, лишь в ограниченном количестве случаев служит доказательной базой. Это функционирует, если при заключении контракта обе стороны подписали согласие на применение подобной инструкции. Если это не составлялось, то доказательством это не будет.

Претензия о возврате товара может быть составлена в произвольной форме, без использования специальных бланков. В качестве основы для составления документа можно использовать приведенный ниже образец.

Поэтапная инструкция по получению чека по кассе Атол 90Ф

Кассовый аппарат Атол 90Ф работает с запрограммированной базой товарно-материальных ценностей и при различных видах операций, в том числе и при возврате, на нем необходимо вводить или считывать сканером код товара.

Операцию по возврату осуществляют из кассового режима и она оформляется следующим образом:

• нажимается кнопка «ВЗ»;
• вводится или считывается код ТМЦ;
• дважды нажимается кнопка «ВВ»;
• нажимается кнопка «ИТ».

В конце операционного дня кассир снимает Z-отчет и на сумму возвратов составляет акт по форме КМ-3. К акту прикладывается чек от покупателя, служащий подтверждением возврата. КМ-3 заполняется кассиром-операционистом и содержит следующие сведения:

1. юридическое наименование торговой точки;
2. наименование ККМ, чек который был возвращен;
3. наименование отдела магазина, если таких отделов несколько;
4. номер кассового чека;
5. его сумма;
6. должность ответственного лица, разрешившего возврат.

Как отразить в бухучете и при налогообложении возврат товаров поставщику по инициативе организации

Помимо случаев, установленных законодательством, покупатель может вернуть продавцу товар в связи с возникновением условий возврата, предусмотренных достигнутым соглашением (ст. 421 ГК РФ). Например, торговая организация может вернуть товары продавцу в связи с отсутствием на них покупательского спроса или в связи с истечением срока годности реализации, установленного договором. При возврате товара право собственности на товар переходит к покупателю – бывшему поставщику (п. 1 ст. 454 ГК РФ).

При возврате товара по основаниям, предусмотренным договором, в бухучете отразите выручку от реализации на дату перехода права собственности на товар бывшему поставщику (п. 5, 6.1, 12 ПБУ 9/99). Одновременно в составе расходов по обычным видам деятельности отразите фактическую себестоимость реализованного товара (п. 5, 7 ПБУ 10/99). Учитывая, что товар возвращается по стоимости его приобретения, финансовый результат по данной операции равен нулю (при условии что отсутствуют расходы, связанные с приобретением и реализацией товара).

Нормативное регулирование возврата товаров от покупателей в розничной торговле

При реализации товаров с использованием платежных карт может возникнуть ситуация, когда ранее приобретенный товар возвращается покупателем обратно продавцу.

Покупатель имеет право на обмен непродовольственного товара надлежащего качества в течение четырнадцати дней (если более длительный срок не объявлен продавцом), не считая дня его покупки. Если у продавца отсутствует необходимый для обмена товар, то покупатель вправе возвратить приобретенный товар и получить уплаченную за него денежную сумму (п. 1 ст. 502 ГК РФ, п. 1, п. 2 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»).

Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.

22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

Его можно создать:

• на основании документов Возврат товаров от покупателя или Корректировка реализации;
• Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание.

Возврат товара поставщику: бухгалтерские проводки и особенности

При возврате ТМЦ фирме-продавцу следует учитывать размер стоимости возвращаемого товара. Если она существенна (по критериям УП компании), а возврат отгруженного в прошлом году товара осуществился уже в следующем, но до даты утверждения финансовой отчетности, то исправительные проводки датируются декабрем прошлого года. Если исправление проведено после даты утверждения отчетов, то проводят его в текущем году, применяя счет учета нераспределенной прибыли – 84 вместо счета 90. Например, сторнируют сумму выручки от реализации проводкой Д/т 62 К/т 84.

Отгрузка ТМЦ, несущественная по сумме, произошедшая в прошлом года и скор­ректированная в нынешнем:

• фиксируется декабрем, если возврат осуществлен до утверждения отчетности;
• текущей датой, если событие произошло после утверждения отчетности. В этом случае прошлогодние возвраты отражаются в составе прибылей прошлых периодов на счете 91.

Претензия о возврате товара (форма, образец)

Претензия о возврате товара может быть составлена в произвольной форме, без использования специальных бланков. В качестве основы для составления документа можно использовать приведенный ниже образец.

Юр. адрес: Екатеринбург, ул. Трынова, д. 12

Юр. адрес: Екатеринбург, ул. 1-я Промышленная, стр. 5

ПАО «Рейл-СМ» сообщает, что в соответствии с положениями договора поставки № 541 от 12.02.2020 ваша компания должна была поставить 40 заготовок из нержавеющего листа (сталь 12Х18Н10Т, диаметр — 280 мм, толщина — 20 мм). Вес каждой заготовки, согласно спецификации № 11а, составляет 10 кг.

В ходе проведения входного контроля была определена толщина поставленных заготовок, которая составляет 18 мм, что не соответствует условиям заключенного договора № 541 и приложений к нему.

Просим произвести замену несоответствующего товара согласно ст. 468 ГК РФ до 30.03.2020.

Начальник отдела снабжения ПАО «Рейл-СМ» Клинков А. Е.: (подпись)

Как документально вернуть нереализованное

Важно помнить, что возвращать качественную продукцию допускается, только если это согласовано заранее в договоре. Иначе не получится отправить диван назад только потому, что он не продается.

Есть иной путь. Если такая процедура не закреплена документально, но компании договорились о возможности подобных исходов, то допускается просто оформить обратную продажу. Например, если не все велосипеды реализовались до конца лета и производитель согласен их забрать.

Фактически это будет продажа бывшему хозяину его же упаковок. Создается:

• ТОРГ-12;
• счет-фактура.

В строку «продавец» вписывается наименование собственной фирмы, в ячейку покупатель – подрядчик, который вывозит свой бывший груз. Заполнять ТОРГ-2 по образцу не нужно. Документально такая рокировка не отличается от обычной продажи.

Возврат в 1С с указанием документа реализации

Для создания данного варианта требуется зайти в журнал документов, где выбрать вариант «Возврат» — «Продажа, комиссия».

В шапку вносится информация по документу отгрузки и реализации. Далее потребуется провести заполнение вкладок «Товары» и «Расчеты».

Перечень товаров может быть заполнен в автоматическом режиме, для чего требуется кликнуть «Заполнить» — «Заполнить по документу отгрузки». Далее в номенклатуре отражается объем возврата, цена товара и размер НДС. Во вкладке «Расчеты» отражаются счета, по которым ведется учет номенклатуры.

Цена для заполнения берется из регистра Цен номенклатуры. Все счета заполняются из регистра Счета учета номенклатуры. Субконто выступает номенклатурной группой для рассматриваемого товара.

В случае, если заполнение товаров ведется из документов отгрузки, система самостоятельно формирует учетную стоимость на основе имеющихся данных.

Похожие записи:

• Выплаты малоимущим семьям в 2023 году
• Суточные при командировках в 2021 году – нормы и учет командировочных расходов
• Временный перевод на период декретного отпуска