Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость Кипр». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на переход права собственности уплачивается в земельный кадастр после того, как произведены все взаиморасчеты с продавцом недвижимости и есть разрешение правительства о передаче покупателю подтверждения права собственности. Ставка налога на переход права собственности варьируется от 3 до 8% в зависимости от стоимости недвижимости.
Взносы рассчитывают от общей суммы вознаграждения работников, к которой применяют следующие ставки:
| Работодатель, % | Работник, % | Самозанятые лица, % | |
|---|---|---|---|
| Фонд социального страхования | 8,3 | 8,3 | 15,6 |
| Фонд безработицы | 1,2 | — | — |
| Фонд производственного обучения | 0,5 | — | — |
| Фонд социального единства | 2,0 | — | — |
Такой комиссией облагаются операции и сделки с документами на территории Кипра:
- гарантийные письма – 4 евро;
- аккредитивы – 2 евро;
- таможенные документы – 18/35 евро;
- транспортные накладные – 4 евро;
- переводные вексели – 1 евро;
- документы об уплате фрахта – 18 евро;
- генеральная доверенность – 6 евро;
- специальная доверенность – 2 евро;
- заверенные копии договоров и документов – 2 евро;
- завещания – 18 евро;
- документы по управлению недвижимостью – 9 евро;
- договоры с указанной суммой вознаграждения:
- от 5 001 до 170 000 евро – 0,15 %;
- более 170 000 евро – 0,2 %.
- договоры без указания суммы вознаграждения – 35 евро;
- свидетельство о налоговом резидентстве – 80 евро.
Гербовый сбор не взимается с документов сделок по реорганизации компаний или реструктуризации кредитов.
Какие налоги нужно платить на Кипре: ставки для юридических и физических лиц
На Кипре есть несколько налогов, которые должны быть оплачены юридическими и физическими лицами. Ниже перечислены основные налоги на Кипре в 2023 году:
- На прибыль компаний: ставка составляет 12,5% от прибыли предприятия.
- На добавленную стоимость (НДС): ставка составляет 19% для большинства товаров и услуг.
- На доходы физических лиц: ставка зависит от размера дохода и количества депендентов (лиц, на которых налагается финансовая ответственность).
- На недвижимость: ставки зависят от рыночной стоимости недвижимости и могут колебаться от 0,1% до 0,6%.
- На наследство и дарение: ставки варьируются в зависимости от родства между наследодателем и наследником.
Налоговая оптимизация бизнеса: какие налоги можно не платить?
На Кипре существует ряд налоговых льгот и преференций для бизнеса, которые могут помочь в налоговой оптимизации. Некоторые налоги, которые можно не платить или оплачивать с минимальной ставкой, включают:
- Налог на прибыль: на Кипре действует ставка налога на прибыль в размере 12,5%, что является одной из самых низких в Европе. Кроме того, есть возможность использовать систему двойного налогообложения и заключать договоры о предотвращении двойного налогообложения с другими странами.
- Налог на дивиденды: от уплаты налога освобождается вся сумма дивидендов для дочерних компаний, которые контролируются компанией-матерью из ЕС или страны, с которой Кипр имеет договор о предотвращении двойного налогообложения. Также для других компаний действует налог на дивиденды в размере 17%.
- Налог на доходы физических лиц: начисляется на доходы свыше 19 500 евро в год. Однако для резидентов Кипра, у которых доходы получены от источников за пределами страны, существует статус Non-Domicile, который позволяет не платить налог на доходы, полученные за пределами Кипра.
- Налог на имущество: составляет до 0,8% от оценочной стоимости недвижимости. Однако для некоторых категорий недвижимости, таких как новые здания, налог может быть уменьшен или освобожден.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): на Кипре действует ставка НДС в размере 19%, но для некоторых товаров и услуг ставка может быть снижена до 5% или освобождена.
Чтобы сэкономить на налогах, необходимо правильно организовать свой бизнес на Кипре, например, создать холдинговую структуру или использовать налоговые резиденции для своих сотрудников. Важно также соблюдать налоговое законодательство и не нарушать его, чтобы избежать штрафов и прочих трудностей.
Покупка недвижимости не дает право получения полноценного ВНЖ, но купив небольшой домик у моря, можно получить статус «визитор». Это своего рода урезанный в правах ВНЖ, который позволяет приезжать на остров, жить здесь по три месяца каждые полгода. В основу заложен принцип любой шенгенской мультивизы.
Владение недвижимостью не является основанием для выдачи ВНЖ, но может стать преимуществом при оформлении ПМЖ на Кипре, и получении паспорта в дальнейшем.
При оформлении ПМЖ пенсионерам, которые въезжают в страну по документам категории F, наличие собственного дома или квартиры в любом городе Кипра также будет являться дополнительным бонусом. Вообще, требование о владении собственным жильем является обязательным, но при наличии определенной суммы денег на счетах заявителя, на него закрывают глаза.
14 июля 2017 года парламент Кипра проголосовал за поправку к налоговому законодательству Кипра, добавив второй критерий — «правило 60 дней» — для определения налогового резидентства Кипра для физических лиц.
«Правило 60 дней» касается тех, кто не выполняет требования налогового резидентства ни в одной стране.
Чтобы стать налоговым резидентом Кипра на основании «правила 60 дней», нужно:
- проводить на острове не менее 60 дней в течение рассматриваемого налогового года,
- иметь здесь постоянное место жительства,
- не проживать в любой другой стране в течение периода, превышающего 183 дня,
- не являться налоговым резидентом в какой-либо другой стране,
- осуществлять предпринимательскую деятельность, работать или быть директором компании, которая является налоговым резидентом Кипра в любое время соответствующего налогового года.
Подоходный налог для налоговых нерезидентов
Нерезиденты уплачивают пошлину со всех видов доходов: заработных плат, пособий, льгот, пенсий, прибыли от сдачи в аренду местной недвижимости. Кипр ввел новые льготы по освобождению от налогов в размере 50% и 20% для физических лиц-нерезидентов, которые трудоустраиваются на Кипре.
Льготы были введены в соответствии с Законом о подоходном налоге (поправка) (№ 6) от 2022 года, который был опубликован в Официальном вестнике 26 июля 2022 года. Новые льготы, кратко изложенные ниже, заменяют предыдущие аналогичные льготы в целом более выгодными условиями.
Так, из налоговой базы можно вычесть 20% от заработной платы (но не больше € 8550 в год), а если годовой доход превышает € 100 000— 50%. Первая льгота действует 5 лет, вторая — 10, они не объединяются.
Также существует налоговый вычет на доход от сдачи недвижимости (20%) и социальные платежи (до 1/5 налогооблагаемого дохода).
Статус налогового резидента Кипра
Для того чтобы физическому лицу можно было воспользоваться всеми преимуществами низконалоговой юрисдикции Кипр и оптимизировать свое налогообложение, ему необходимо стать налоговым резидентом Кипра.
Получить статус налогового резидента Кипра можно по «Правилу 183 дней» или по «Правилу 60 дней».
⇒ Правило 183 дней
Физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра, если проводит на Кипре не менее 183 дней в налоговом году.
⇒ Правило 60 дней
Согласно «правилу налоговый резидент Кипра за 60 дней», физическое лицо становится резидентом для целей налогообложения, при условии, что в соответствующем налоговом году:
- Пребывает на Кипре не менее 60 дней
- Заявитель должен вести предпринимательскую деятельность на Кипре или быть трудоустроенным на Кипре или быть директором в компании, зарегистрированной на Кипре (с обязательным получением заработной платы) в любое время в течение налогового года.
Такой бизнес, трудоустройство или управление необходимо поддерживать до конца каждого года, в котором запрашивается статус налогового резидента Кипра. - Наличие счета компании и личного счета бенефициара.
- Заявитель имеет постоянное место жительства на Кипре (в собственности или в аренде).
- Заявитель не должен быть налоговым резидентом какого-либо другого государства или находиться в каком-либо другом государстве в течение периода или периодов, превышающих 183 дня в отношении любого года, когда запрашивается статус налогового резидента Кипра.
Ответы на часто задаваемые вопросы покупателей по поводу НДС в сделках с объектами недвижимости на Северном Кипре:
НДС взимается только со сделок, в которых продавец является профессиональным агентом рынка недвижимости. Что означает — профессиональный агент рынка?
Ответ:Профессиональным агентом рынка недвижимости является компания с ограниченной ответственностью, либо физическое лицо, продавшее больше трех объектов недвижимости за год, а так же физическое лицо, занимающееся строительным бизнесом и реализующее построенные объекты недвижимости.
Должен ли покупатель платить НДС, покупая недвижимость?
Ответ:Для понимания того, отвечаете ли вы за уплату НДС, покупая недвижимость на Северном Кипре, необходимо выяснить:
а). Покупаете ли вы недвижимость у профессионального агента рынка, как это определено выше, и б).Указана ли такая уплата в вашем договоре с продавцом.
Как купить недвижимость на Кипре
- Определить бюджет и выбрать объект недвижимости. На Кипре можно купить как квартиру, так и дом.
- Собрать документы и оформить необходимые разрешения. Для покупки недвижимости необходимо иметь загранпаспорт, визу и свидетельство о регистрации в стране.
- Найти подходящего агента по недвижимости. Агент поможет выбрать подходящий объект и проверит документы.
- Заключить договор купли-продажи. Договор должен быть составлен на английском языке и заверен нотариусом.
- Оплатить сделку. Оплата производится в евро на банковский счет продавца.
- Получить свидетельство о праве собственности. После оплаты сделки продавец выдает свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.
- Оформить вид на жительство (ВНЖ). Для постоянного проживания на Кипре нужно оформить ВНЖ.
- Зарегистрироваться в налоговой службе. После оформления ВНЖ необходимо зарегистрироваться в налоговой службе для уплаты налогов.
- Получать налоговые декларации. Налоговые декларации на Кипре должны быть поданы ежегодно до 30 апреля.
Если у вас возникнут проблемы с законом на Кипре, то лучше обратиться к адвокату для защиты своих прав.
Высокий уровень местных врачей определяет факт получения ими образования в ведущих медицинских ВУЗах мира – в США, Германии, Великобритании и Израиле
Бесплатно и без страховки лечение предоставляется только в случае неотложной помощи.
Страховка на семью из 4 человека обойдется в 200€ (или 13 500₽).
Все больше здесь развивается медицинский и материнский (для родов) туризм. В числе ведущих направлений – репродукция, пластическая хирургия и косметология.
Стоимость визита к врачу составляет около 50€ (около 3300₽), а общий анализ крови — 100€ (около 6700₽). Средний чек на лекарства в аптеке – около 20€ (около 1350₽).
Средняя продолжительность жизни составляет 78 лет.
Новый закон о налогах на покупку недвижимости на Северном Кипре, обновленная информация.
Северный Кипр недавно объявил о новых налоговых правилах для сделок с недвижимостью, особенно для тех, кто не зарегистрировал свои контракты до 10 февраля 2023 года. Права на освобождение от налога на комиссию за передачу имущества в первый раз были увеличены с 3% до 6%. Новая ставка будет применяться только к тем, кто приобрел недвижимость и не зарегистрировал свои договоры до указанной даты.
Для тех, кто уже зарегистрировал свои контракты, по-прежнему будет применяться предыдущая ставка налога на комиссию за перевод в размере 3%. Однако иностранные покупатели, которые не зарегистрировали свои контракты до 10 февраля 2023 года, будут платить новый налог на регистрацию контрактов по ставке 6% от общей стоимости контракта.
Новые налоговые правила направлены на получение доходов для правительства и содействие росту сектора недвижимости на Северном Кипре. Для тех, кто планирует приобрести недвижимость на Северном Кипре, важно знать об этих новых налогах и зарегистрировать свои контракты до 10 февраля 2023 года, чтобы избежать более высокой ставки налога на комиссию за передачу собственности и нового налога на регистрацию контракта.
Налог от сдачи недвижимости в аренду
Владелец недвижимости официально имеет право сдавать жилье в аренду, купленную на вторичном рынке или купленную у застройщика, но уже с оплатой НДС в размере 19%. Недвижимость, приобретенное у застройщика с предоставлением льготы по этому налогу в размере 5%, владелец имеет право использовать только в коммерческих целях, в том числе и сдавать в аренду только через 10 лет со дня покупки. При сдаче недвижимости в аренду на Кипре необходимо уплачивать налог на прирост капитала (Capital Gains Tax), который составляет 20% от полученной прибыли (разница между стоимостью аренды и понесенных расходов). При этом стоит учитывать, что налогом не облагаются первые 17 086 евро для каждого собственника недвижимости.
Если владелец сдает квартиру в аренду за 2500 евро в месяц, то налог будет рассчитан следующим образом:
2500 евро х 12 месяцев = 30 000 евро дохода
Из этой суммы необходимо вычесть оплату услуг управляющей компании и ремонтные работы:
30 000 – 600 – 200 = 29 200 евро
Из этого прироста капитала (с учетом подтвержденных расходов) вычитаются необлагаемые налогом первые 17 086 евро:
29 200 – 17 086 = 12 114 евро
Из получившейся суммы необходимо уплатить налог на прирост капитала в размере 20%:
12 114 х 20% = 2422,80 евро