Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи налоговой декларации по НДС за 2 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам
Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.
Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:
- за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
- за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.
Кто должен подавать отчётность по НДС
Отчитываться по НДС должны ИП и организации:
- зарегистрированные в качестве плательщиков НДС и применяющие общую систему налогообложения (ОСНО) либо единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) при превышении установленных лимитов по выручке;
- выступающие налоговыми агентами по НДС, вне зависимости от используемого налогового режима;
- выставляющие счета-фактуры с выделенным НДС, оставаясь при этом плательщиком УСН;
- зарегистрированные правопреемниками реорганизованного юридического лица и восстановившие НДС.
Срок сдачи декларации НДС
Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.
Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.
В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.
Важно помнить:
- Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
- Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
- В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
- Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.
Важные советы по сдаче НДС
- Тщательно проверяйте документацию. При заполнении налоговой декларации по НДС важно убедиться в правильности всех представленных документов, таких как счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные и другие необходимые документы.
- Следите за сроками. Узнайте все сроки сдачи налоговой декларации и уплаты НДС. Обязательно соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
- Не забывайте о корректировке. Если в течение отчетного периода возникли изменения, связанные с НДС (например, отказ от покупки товара или возврат средств), не забудьте внести соответствующие корректировки в налоговую декларацию и произвести перерасчет суммы подлежащего уплате налога.
- Обращайтесь к профессионалам. Если вы сомневаетесь или не уверены в правильности заполнения налоговой декларации по НДС, лучше обратиться за помощью к профессионалам – бухгалтерам или юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве.
- Ведите учет правильно. Регулярно ведите учет всех операций, связанных с НДС. Это позволит вам оперативно отслеживать выплаты НДС или возможные суммы к возврату.
Следуя этим важным советам, вы сможете облегчить процесс сдачи налоговой декларации по НДС и уменьшить риски возможных нарушений.
Даты сдачи документов
Сдача налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС) за второй квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки. В данном случае, сдачу документов можно произвести в период с 1 июля по 25 июля 2024 года.
Необходимо учесть, что дата окончания сдачи налоговых деклараций может быть перенесена на следующий рабочий день, если дата окончания совпадает с нерабочим днем или праздничным днем.
| Квартал | Дата начала сдачи документов | Дата окончания сдачи документов |
|---|---|---|
| Второй квартал 2024 года | 1 июля 2024 года | 25 июля 2024 года |
1. Банковский перевод
Самый распространенный способ оплаты налога на добавленную стоимость – это банковский перевод. Для этого необходимо заполнить платежное поручение и указать реквизиты бюджетной системы. После отправки документа в банк, налоговый орган будет получать информацию о поступившей оплате.
2. Электронные платежные системы
Для удобства налогоплательщиков существует возможность оплаты налога с использованием электронных платежных систем, таких как Яндекс.Деньги, WebMoney и другие. В этом случае необходимо выбрать соответствующую систему, следовать инструкциям и ввести свои платежные данные. Оплата с использованием электронных платежных систем также осуществляется благодаря заполнению платежного поручения с указанием реквизитов налогового органа.
3. Наличными через кассу налогового органа
Налогоплательщик также имеет возможность оплатить налог на добавленную стоимость наличными через кассу налогового органа. Для этого необходимо предоставить заполненное платежное поручение и передать соответствующую сумму денег сотруднику кассы. Важно учесть, что некоторые налоговые органы могут иметь ограничения по приему наличных денег, поэтому перед походом в кассу следует уточнить эту информацию.
4. Платежные терминалы и интернет-банкинг
Возможно также оплатить налог на добавленную стоимость с использованием платежных терминалов или интернет-банкинга. Для этого необходимо выбрать соответствующую услугу, ввести свои платежные данные и следовать инструкциям. Оплата будет осуществлена после подтверждения операции.
Необходимо учесть, что сроки оплаты налога на добавленную стоимость за второй квартал 2024 года могут быть разными в разных регионах, поэтому рекомендуется ознакомиться с актуальными терминами налоговых платежей в своем регионе.
Важные детали заполнения декларации:
При заполнении декларации НДС за 2 квартал 2024 года, необходимо учесть несколько важных деталей:
| 1 | Правильное указание периода | В декларации следует указать корректный период регистрации, чтобы избежать недоразумений и штрафных санкций. |
| 2 | Точность суммирования | Необходимо правильно подсчитать все суммы, указав НДС, начисленный и уплаченный за квартал. Ошибки могут привести к переплате или недоплате налога. |
| 3 | Соответствие документов | В декларации необходимо указать номера и даты всех приложенных документов, таких как накладные и счета-фактуры. Несоответствие данных может вызвать проверку со стороны налоговой службы. |
| 4 | Проверка правильности расчетов | Перед отправкой декларации необходимо внимательно проверить правильность всех расчетов и документов, чтобы избежать возможных ошибок и несоответствий. |
Учитывая эти важные детали, заполнение декларации НДС за 2 квартал 2024 года будет более точным и безопасным процессом, снижая риск ошибок и возможных проблем с налоговой службой.
Сроки и порядок сдачи декларации
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в установленные сроки. Обычно сдача декларации по НДС осуществляется в течение 20 дней после окончания отчетного периода, то есть до 20 июля 2024 года.
Сдача декларации производится в налоговый орган, куда предприниматель обращается с набором необходимых документов.
Порядок сдачи декларации включает следующие шаги:
- Составление декларации. Предприниматель должен заполнить все необходимые графы декларации, указав информацию о своей компании, доходах, расходах и сумме НДС.
- Приложение документов. К декларации должны быть приложены копии документов, подтверждающих указанную информацию, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ, банковские выписки.
- Подписание декларации. Предприниматель должен подписать декларацию, подтверждая правильность предоставленных данных.
- Сдача декларации в налоговый орган. Предприниматель должен подать декларацию и приложенные документы в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.
При сдаче декларации необходимо тщательно проверить все заполненные данные и точность приложенных документов, чтобы избежать возможных ошибок и штрафов со стороны налоговой службы.
Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года
При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:
1. Отчетный период:
2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.
2. Сведения о начисленном НДС:
В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.
3. Сведения о уплаченном НДС:
Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.
4. Корректировки:
Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.
Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.
Последствия пропуска срока
Неправильное или пропущенное сдача НДС за 2 квартал 2024 года может иметь негативные последствия для вашего бизнеса. Ниже перечислены некоторые из них:
| Последствие | Описание |
|---|---|
| Штрафы и пеня | За каждый день просрочки уплаты НДС взимается штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ. При длительной задержке платежей могут быть начислены пени и проценты на сумму задолженности. |
| Банковские санкции | Банки могут применить меры ограничительного характера к своим клиентам, имеющим задолженность по налогам. Возможны блокировки счетов и ограничения в операциях. |
| Ущерб репутации | Специальные службы и базы данных об отношении к бизнесу и нарушениях налогового законодательства могут повлиять на ваши деловые отношения, репутацию и возможность работы с крупными клиентами и партнерами. |
| Юридические последствия | В случае пропуска срока сдачи НДС могут быть предъявлены административные или уголовные дела. Это может привести к судебному процессу, штрафам, компенсациям и лишению свободы в случае умышленного уклонения от уплаты налогов. |
Чтобы избежать этих негативных последствий, необходимо своевременно сдать НДС за 2 квартал 2024 года и следить за соблюдением всех налоговых обязательств.
Требования к заполнению декларации по НДС за 2 квартал 2024 года
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть заполнена и подана в соответствии с требованиями налогового законодательства. Ниже приведены основные требования и рекомендации по заполнению декларации:
- Основная информация:
- Укажите период, за который подается декларация (2 квартал 2024 года).
- Укажите ваше наименование и ИНН.
- Раздел «Общая информация»:
- Укажите общую сумму доходов, на которую начислен НДС в течение отчетного периода.
- Укажите общую сумму расходов, на которые начислен НДС в течение отчетного периода.
- Рассчитайте и укажите сумму НДС к учету за отчетный период.
- Раздел «Корректировка налоговых обязательств»:
- Укажите сумму корректировки общих налоговых обязательств, если таковые имеются.
- Раздел «Налоговый период»:
- Укажите общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
- Укажите сумму НДС, подлежащую возврату вам из бюджета за отчетный период.
- Укажите сумму НДС, подлежащую возврату в другую страну за отчетный период (если применимо).
- Подпись и сдача декларации:
- Проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее.
- Сдайте подписанную декларацию в налоговую службу в установленный срок.
При заполнении декларации следует строго соблюдать указанные требования и рекомендации, чтобы избежать проблем и наказаний со стороны налоговых органов.
Последствия при нарушении сроков подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года
Нарушение сроков подачи декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2024 года может привести к серьезным последствиям для предприятия. Поздняя или неправильная подача декларации может привести к наложению штрафов и пеней со стороны налоговых органов.
В случае опоздания с подачей декларации, предприятие может получить штраф в размере 10% от суммы налога, подлежащего уплате в декларации. Если декларация не будет подана вовсе, штраф может быть увеличен до 20% от суммы налога.
Помимо штрафов, налоговые органы также могут начислить пеню за каждый день просрочки подачи декларации, которая составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России.
Кроме финансовых санкций, нарушение сроков подачи декларации может вызвать дополнительные проверки со стороны налоговых органов. В случае обнаружения нарушений налогового законодательства в декларации, предприятие может столкнуться с еще более серьезными последствиями, такими как административные штрафы, административное наказание или даже криминальное преследование в случае выявления систематического несоблюдения налоговых обязательств.
Для избежания всех этих негативных последствий, важно строго соблюдать сроки подачи декларации по НДС и внимательно заполнять все необходимые поля. Рекомендуется также вести учет и своевременно уплачивать налоги, чтобы избежать проблем при подаче декларации. Если возникают сложности или вопросы, всегда лучше обратиться к специалистам в области налогообложения для консультаций.