Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда заявить о налоговом преступлении». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Используйте Форму 3949-A, «Передача информации» (Английский), если вы подозреваете, что физическое лицо или компания не соблюдает налоговое законодательство. Форму 3949-A можно подать онлайн или по почте. Мы не принимаем обращения о нарушении налогового законодательства по телефону. Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США (IRC 6103).
Сообщение о налоговых мошенничествах
Почему важно сохранять конфиденциальность при обращении в налоговую инспекцию
Обратиться в налоговую инспекцию и сообщить о правонарушениях или неуплате налогов можно анонимно.
Это предоставляет гражданам возможность сообщить о налоговых преступлениях без риска вмешательства или угрозы со стороны преступников.
Сообщить о налоговом правонарушении анонимно — значит сохранить конфиденциальность своей личности.
Это важно, так как существует риск репрессий или мести в отношении тех, кто решает выступить против нарушителей налогообложения.
Анонимность предоставляет защиту и позволяет гражданам чувствовать себя безопасно при обращении в налоговую инспекцию.
Анонимное обращение в налоговую службу также способствует борьбе с коррупцией.
Ведь при анонимном обращении можно сообщить о фактах коррупции или злоупотреблении должностными лицами без страха быть выследленным и подвергнутым угрозам.
Возможность сообщить о преступлении или нарушении законодательства о налогообложении анонимно является важным инструментом в обеспечении соблюдения налоговых обязательств.
Она позволяет обнаруживать и предотвращать неуплату налогов и другие нарушения, что способствует росту бюджетных доходов и развитию государства в целом.
Поэтому, сохранение конфиденциальности и возможность сообщить о преступлениях или неуплате анонимно являются фундаментальными аспектами эффективной работы налоговой системы и обеспечения справедливости в области налогообложения.
Куда сообщить о налоговом преступлении
1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев.) При самом неблагоприятном развитии событий он может получить до 2 лет лишения свободы, а это значит, что данное преступление является преступлением небольшой степени тяжести.
143 УПК РФ (материалы оперативных подразделений ФСЭНП МВД РФ)-80 % от всех зарегистрированных заявлений и сообщений о налоговых преступлениях; сообщениях налоговых инспекций — около 16% общего числа зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях; заявлениях граждан о совершённых налоговых преступлениях — составляют 2-3%; заявлениях о явке с повинной — около 1%; сообщениях средств массовой информации около 2% зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях. Анализ Инструкции о порядке приёма, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях выявил, что её положения разработаны без учёта специфики сообщений о налоговых преступлениях.
Сообщение о налоговых мошенничествах
Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США ( IRC 6103).
Налоговыми мошенничествами являются:
- Мошеннические освобождения от уплаты налогов или вычеты
- «Откат» от бизнеса
- Фальшивый или измененный документ
- Неуплата налогов
- Сокрытие дохода
- Организованная преступность
- Невыполнение требования удержания налогов
- Несоблюдение налогового законодательства
Вместо использования Формы 3949-А вы можете послать письмо. Укажите в письме как можно больше информации, в том числе:
- Название (имя) и адрес человека или организации, о которых вы сообщаете
- Номер социального обеспечения физического лица или идентификационный номер работодателя для компании.
- Краткое описание налогового мошенничества, о котором вы сообщаете, включая сведения о том, как вы узнали об этом или получили информацию
- В какие годы происходило подозреваемое мошенничество в области налогов
- Предполагаемая сумма скрытого дохода
- Ваше имя, адрес и номер телефона. (Вы не обязаны идентифицировать себя, но эта информация полезна для нас.)
Для требования вознаграждения за информацию о налоговом мошенничестве используйте Форму 211, «Заявка на вознаграждение за предоставление новой информации» (Английский) PDF .
Я ничего не сделал, почему меня вызывают?
Согласно Налоговому кодексу, в качестве свидетеля для дачи показаний в налоговую инспекцию могут вызвать едва ли не любого человека: руководителя компании, учредителей, бывших сотрудников, их родственников, собственников предоставляемых в аренду помещений, рядовых рабочих и даже тех, кто подписывал товарные накладные. Фактически эта процедура является допросом, а показания свидетеля заносятся в протокол.
Чаще всего инспекция вызывает генерального директора или главного бухгалтера.
Приглашая генерального директора, налоговый инспектор в первую очередь выясняет, не является ли руководитель «номинальным директором», действительно ли он реальный владелец бизнеса. Если это так, то руководителю зададут вопросы, касающиеся различных сторон деятельности организации — как финансовой части, так и структуры бизнеса.
Главный бухгалтер занимает одно из ключевых мест в компании, обладает важной информацией о финансовом состоянии бизнеса, отвечает за сдачу отчётности в контролирующие органы. Поэтому он также находится в приоритете при вызове в налоговую инспекцию.
Если вы рядовой сотрудник компании и вас вызвали на допрос, это значит, что, по мнению инспектора, вы можете знать что-то ценное о возможных налоговых нарушениях в вашей организации.
Возможность анонимно сообщать о неуплате налогов
Обычно заявитель должен указать свои персональные данные и адрес. Но не всегда гражданин хочет указывать информацию о себе в подобных обращениях, часто он опасается возможных негативных последствий для себя или своих близких.
И это не все. По сообщениям, которые поступили на сайт, мы проверили восемь организаций. В результате в бюджет дополнительно поступило более пяти миллионов рублей.
Некоторые налогоплательщики в США оказываются в неприятной ситуации, когда замечают, что кто-то уклоняется от уплаты налогов. О таких людях необходимо докладывать в службу по внутреннему налогообложению. У этой службы есть несколько программ, позволяющих доложить о неуплате налогов за вознаграждение, при этом заявки подаются анонимно. В июле 2012 года вступает в силу закон, который вносит изменения в Кодекс о браке и семье. Вчастности, он изменит порядок расчета задолженности поалиментам.
В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.
Моя соседка сдает квартиру, от квартирантов все время шум. Скорее всего, она не платит налоги. Знает ли об этом налоговая?
В указанных случаях административный штраф будет взыскан независимо от применения иных видов ответственности за совершение налогового правонарушения. Уголовная ответственность за неуплату Наиболее серьезные последствия влечет уголовная ответственность за неуплату налогов юридическим лицом.
Необходимо учитывать, что обвиняемым по таким делам будут выступать конкретные должностные лица, по чьей вине было допущено противоправное деяние.
Сообщайте в налоговую. Специальной формы не предусмотрено, поэтому можете написать письменное обращение в свободной форме с изложением всей имеющейся у вас информации. Только есть очень большая вероятность, что налоговый орган не будет этим заниматься. Тем более если вы оформите анонимное обращение, так как они на такое обращение не обязаны никак реагировать.
Служба по внутреннему налогообложению считает, что лучшие заявки подают бывшие работники, бывшие супруги и бывшие деловые партнеры.
Лётчик Евгений Овчинников родился в Челябинске. Принимал участие в Сталинградской битве, в освобождении Брянска и Орла. 17 января 1943 года Овчинников на своём По-2 («кукурузник») должен был передать пакет для 3-й танковой армии, прорвавшейся во вражеский тыл. На обратном пути его самолёт сбили. Овчинников попал в плен и был расстрелян. Бюст героя установлен перед железнодорожной школой № 2, в которой он учился.
В каких случаях можно обращаться в прокуратуру?
Только в тех, когда налоговая допустила грубые ошибки, а вы можете это доказать. Прокуратура поможет, если инспекторы:
- Нарушили срок ознакомления с материалами проверки. Если ревизоры указали в извещении неверные время и дату, вам будет сложнее защитить свои права отправить возражения нужно в течение месяца со дня получения акта;
- Незаконно заблокировали расчётный счёт. К примеру, если плательщик не подал своевременно декларацию по налогу на прибыль за квартал. Налоговая часто прибегает к обеспечительным мерам и блокирует счета, но во многих случаях они просто не имеют права этого делать;
- Требуют не относящиеся к проверке документы. Если составление каких-то документов не предусмотрено НК России, или если документы не относятся к объекту проверки, налоговая не имеет права их запрашивать;
- Игнорируют смягчающие обстоятельства. Перечень смягчающих обстоятельств должен быть указан в акте проверке, но, на практике, его никогда не включают в описательную часть. Налоговая ждёт до тех пор, пока налогоплательщик не подаст возражение, но это является процессуальным нарушением – можно сразу же обращаться в прокуратуру;
- Неверно возбуждают уголовное дело. Например, возбудив дело об административном правонарушении, не уведомляют обо этом компанию. Это нарушение КоАП РФ;
- Игнорируют срок давности. Например, пытаются привлечь руководителя организации к административной ответственности через четыре месяца после дня совершения правонарушения, тогда как по закону на вынесение такого постановления отводится два месяца;
- Не соблюдают процедуру ареста имущества. Не приглашают понятых (или приглашают только одного), проводят арест в ночное время, запрещают присутствовать представителям компании – всё это очень распространённые нарушения;
- Игнорируют запрос о возврате излишне уплаченного налога. По закону (78 статья Налогового Кодекса) налоговая инспекция обязана вынести решение о возврате налога в течение 10 дней с момента получения акта совместной сверки или заявления. Если эти сроки нарушаются, плательщик может получить проценты по ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки;
- Не отвечают на обращения. Срок рассмотрения письменного обращения составляет 30 дней с момента его регистрации, при превышении можно обращаться в прокуратуру;
- Разглашают коммерческую тайну. Либо персональные данные плательщика, это тоже нарушение;
- Не принимают жалобу. УФНС обязана принять апелляционную жалобу на решение ИФНС, но в этом тоже часто отказывают (разумеется, незаконно).
Анонимное обращение в налоговую инспекцию
В принципе, сообщить об имеющихся нарушениях налогового законодательства в налоговую инспекцию можно любому и по любому поводу (главное, чтобы имело отношение к налогам). Такое право у наших граждан никто не отбирал.
Способов для этого имеется несколько:
Лично. В этом способе ничего сверъестественного нет: приходи в приёмные часы и сообщай всё, что имеешь желание сообщить. Одно важное НО — придёться предъявит документ, подтверждающий личность, т. е. анонимом остаться не получиться. Да и долгого разговора не выйдет: если вопрос, с которым вы пришли, не решается быстро, его предложат изложить письменно.
Письменно. Тоже очень понятный способ: излагаешь свои подозрения письменно (главное, литературным языком, без оскорблений, угроз и матов), пишешь, что (с твоей точки зрения) нарушено, — и отсылаешь.
Посылать сообщения можно как почтой (заказным письмом с описью — необязательно, но желательно) или же электронно. Для этого предназначен спициальный сервис Обратиться в ФНС
Однако и тут потребуется указание своих данных: фамилии, имени, отчетства и адреса. Анонимки не рассматриваются — это требование Федерального закона от 02 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».
По телефону. Собственно такие сообщения совершенно анонимны (представляться не обязательно). Но, как правило, о фактах нарушения налогового законодательства (вот тем соседом, снизу) по телефону не сообщишь — опять-таки предложат обратиться письменно.
Анонимные жалобы по телефону рассматриваются только в отношении нарушений закона о коррупции, причём вполне конкретных — в отношении работников налоговых органов. Нужный телефончик можно отыскать на сайте ФНС по своему региону во вкладке «Контакты и обращения».
Как видите, все способы общения с налоговой инспекцией анонимности как-то не предполагают.
Правда, имеется ещё один налоговый сервис «Сигнальная информация Сообщи о неуплате налога» . Вот он как раз предназначен для анонимных сообщений.
Но, увы, работает он пока только в Республике Башкортостан.
Как обезопасить себя при сообщении о налоговом правонарушении
- Обратиться к юристу — перед тем, как написать донос или письмо об уклонении от уплаты налогов, рекомендуется проконсультироваться с юристом. Он сможет подробно объяснить, как правильно сообщить о налоговых нарушениях и какие последствия могут возникнуть.
- Сообщить налоговой инспекции — самым прямым и официальным способом сообщить об уклонении от уплаты налогов является обращение в налоговую инспекцию. Можно позвонить или написать письмо налоговой инспекции на имя начальника или других ответственных лиц.
- Обратиться в полицию — если речь идет о серьезных налоговых нарушениях, можно обратиться в полицию. Полиция имеет право проводить проверки и привлекать к ответственности лиц, нарушающих налоговое законодательство.
- Получить консультацию у оператора налоговой — для получения бесплатной консультации о налоговых вопросах можно позвонить оператору налоговой инспекции по специальному телефонному номеру.
- Написать жалобу в ФНС — если у вас есть факты уклонения от уплаты налогов или других налоговых правонарушений, вы можете написать жалобу в ФНС. В своей жалобе необходимо указать все факты нарушений и приложить доказательства.
- Пожаловаться на организацию в налоговой — если у вас есть основания полагать, что организация прячет доходы и уклоняется от уплаты налогов, можно написать заявление в налоговую и попросить проверить финансовую деятельность этой организации.
Нельзя забывать о своей безопасности и конфиденциальности при сообщении о налоговых нарушениях. Чтобы обезопасить себя, рекомендуется использовать анонимные каналы связи:
- Анонимное письмо — можно отправить анонимное письмо о налоговых нарушениях через почту. При этом не указывайте никаких личных данных.
- Анонимное сообщение в налоговую инспекцию — вы можете отправить анонимное сообщение в налоговую консультацию или налоговую инспекцию через официальный сайт. При этом не указывайте свое имя и контактные данные.
- Анонимный звонок в налоговую инспекцию — можно позвонить в налоговую инспекцию и сообщить о налоговых правонарушениях анонимно. Не называйте свое имя и другую личную информацию.
Помимо этого, следует помнить о возможности получить консультацию у юриста для более детального понимания всех аспектов налогового правонарушения и своих прав.
Принимают ли в ФНС доносы
Налоговая инспекция Российской Федерации является ответственным органом, осуществляющим контроль за исполнением налогового законодательства. Каждый предприниматель или гражданин обязан узнать о своих налоговых обязательствах и правилах взаимодействия с ФНС.
Возникает вопрос: принимают ли в ФНС доносы? Нет, ФНС не принимает деньги от физических или юридических лиц в качестве личных пожертвований или взяток. ФНС не имеет права принимать доносы, так как это незаконное действие.
Если у вас есть информация о налоговом правонарушении, вы можете сообщить об этом ФНС. Для этого вы можете воспользоваться возможностью анонимности. Анонимно сообщить о налоговом преступлении можно через официальный сайт налоговой инспекции или обратившись лично в ФНС.
Однако стоит помнить, что ложный донос может повлечь за собой ответственность. За неуплату налогов наказывается административным штрафом или уголовной ответственностью. Поэтому перед тем, как сообщать о каком-либо налоговом преступлении, лучше быть уверенным в достоверности информации и основаниях для таких обвинений.
Если вы решите сообщить об налоговом преступлении, вам нужно будет указать куда именно поступает донос, а именно в какую налоговую инспекцию, а также откуда именно поступают налоги или доходы.
Налоговая инспекция имеет возможность провести проверку, выявить нарушения и применить соответствующие меры ответственности в отношении налогоплательщика, доказав факт налогового правонарушения.
Таким образом, если у вас имеется достоверная информация о налоговых нарушениях, вы можете сообщить об этом в ФНС, однако стоит обратить внимание на юридические последствия подобных действий и быть готовым предоставить доказательства своих утверждений.
Как обезопасить себя при сообщении о налоговом правонарушении
- Обратиться к юристу — перед тем, как написать донос или письмо об уклонении от уплаты налогов, рекомендуется проконсультироваться с юристом. Он сможет подробно объяснить, как правильно сообщить о налоговых нарушениях и какие последствия могут возникнуть.
- Сообщить налоговой инспекции — самым прямым и официальным способом сообщить об уклонении от уплаты налогов является обращение в налоговую инспекцию. Можно позвонить или написать письмо налоговой инспекции на имя начальника или других ответственных лиц.
- Обратиться в полицию — если речь идет о серьезных налоговых нарушениях, можно обратиться в полицию. Полиция имеет право проводить проверки и привлекать к ответственности лиц, нарушающих налоговое законодательство.
- Получить консультацию у оператора налоговой — для получения бесплатной консультации о налоговых вопросах можно позвонить оператору налоговой инспекции по специальному телефонному номеру.
- Написать жалобу в ФНС — если у вас есть факты уклонения от уплаты налогов или других налоговых правонарушений, вы можете написать жалобу в ФНС. В своей жалобе необходимо указать все факты нарушений и приложить доказательства.
- Пожаловаться на организацию в налоговой — если у вас есть основания полагать, что организация прячет доходы и уклоняется от уплаты налогов, можно написать заявление в налоговую и попросить проверить финансовую деятельность этой организации.
Нельзя забывать о своей безопасности и конфиденциальности при сообщении о налоговых нарушениях. Чтобы обезопасить себя, рекомендуется использовать анонимные каналы связи:
- Анонимное письмо — можно отправить анонимное письмо о налоговых нарушениях через почту. При этом не указывайте никаких личных данных.
- Анонимное сообщение в налоговую инспекцию — вы можете отправить анонимное сообщение в налоговую консультацию или налоговую инспекцию через официальный сайт. При этом не указывайте свое имя и контактные данные.
- Анонимный звонок в налоговую инспекцию — можно позвонить в налоговую инспекцию и сообщить о налоговых правонарушениях анонимно. Не называйте свое имя и другую личную информацию.
Помимо этого, следует помнить о возможности получить консультацию у юриста для более детального понимания всех аспектов налогового правонарушения и своих прав.
Телефон горячей линии налоговой службы
Обратившись по указанному единому справочному номеру контакт-центра ФНС, любой плательщик налогов (физлицо или юрлицо) может задать вопросы по деятельности структур и подразделений указанной службы, получить полноценные консультации по налоговому учету, начислению, срокам и процессу уплаты налогов.
Бесплатная горячая линия налоговой службы России:
Звонки на рассматриваемый единый справочный телефон Налоговой службы бесплатны для звонящего с любого стационарного или мобильного аппарата, находящегося на территории нашей страны. Проще всего позвонить именно по этому номеру. Здесь вас всегда выслушают, или перенаправят нужному специалисту вашего региона. Для каждого региона существует свой налоговый орган. Если вы хотите обратиться именно в своей регион, наберите федеральный номер налоговой, там вам подскажут адрес или телефон инспекции вашего города.
Порядок возбуждения уголовного дела
Устное заявление о преступлении заносится в протокол, который подписывается заявителем и лицом, принявшим данное заявление. Протокол должен содержать данные о заявителе, а также о документах, удостоверяющих личность заявителя. Если устное сообщение о преступлении сделано при производстве следственного действия или в ходе судебного разбирательства, то оно заносится соответственно в протокол следственного действия или протокол судебного заседания. В случае, когда заявитель не может лично присутствовать при составлении протокола, его заявление оформляется в порядке, установленном статьей 143 Уголовно-Процессуального кодекса РФ. Заявитель всегда предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложный донос в соответствии со статьей 306 Уголовного кодекса Российской Федерации, о чем в протоколе делается отметка, которая удостоверяется подписью заявителя.
Анонимная жалоба в фнс
Анализ Инструкции о порядке приёма, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях выявил, что её положения разработаны без учёта специфики сообщений о налоговых преступлениях.
На «телефон доверия» налоговой службы поступают сообщения о нарушениях налогового законодательства Эти факты не остаются без внимания и используются при проведении контрольных мероприятий, проводимых совместно с представителями правоохранительных органов, прокуратуры, Пенсионного фонда и органов местного самоуправления.
Так, при проведении рейда на территории г. Кирово-Чепецка было установлено, что индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю, в налоговой отчётности по ЕНВД не отразил 1 торговую точку (налог, соответственно, также не уплатил в бюджет).
Сообщение о налоговых мошенничествах
Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США ( IRC 6103).
Налоговыми мошенничествами являются:
- Мошеннические освобождения от уплаты налогов или вычеты
- «Откат» от бизнеса
- Фальшивый или измененный документ
- Неуплата налогов
- Сокрытие дохода
- Организованная преступность
- Невыполнение требования удержания налогов
- Несоблюдение налогового законодательства