Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ срок сдачи 2024 за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Отчёт РСВ: что это такое и кто его сдаёт
Расчёт по страховым взносам (РСВ) — это отчёт об исчисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Документ сдают организации, обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели, которые в отчётном периоде выплачивали вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам. Пользователи «Налога на профессиональный доход» и физические лица отчитываются, если выплачивали вознаграждения по гражданско-правовым договорам.
Компании сдают отчёт в налоговую инспекцию, за которой закреплены по юридическому адресу. Индивидуальные предприниматели, самозанятые и физические лица — по прописке.
Обособленные подразделения юридических лиц об исчисленных и уплаченных страховых взносах отчитываются по месту регистрации, если работают с отдельным расчётным счётом. В противном случае документ сдают по месту нахождения головной организации.
За 4 квартал отчитываются по форме, утверждённой Приказом Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@ в редакции от 26 сентября 2023 года.
Важно! С 2024 года будут введены корректировки в РСВ на основании Приказа ФНС от 29 сентября 2023 г. № ЕА-7-11/696@.
Сроки сдачи РСВ на бумаге в 2024 году
В 2024 году сдача РСВ на бумаге продолжает оставаться важным этапом для многих организаций и индивидуальных предпринимателей. Несмотря на широкое использование электронной отчетности, многие предприятия предпочитают продолжать подавать документацию в бумажном формате.
Согласно действующим правилам, сроки сдачи РСВ на бумаге в 2024 году являются точными и должны быть соблюдены. Отчетность должна быть подана в налоговые органы не позднее 30 апреля каждого года.
Имеется возможность сдать отчетность в бумажном формате через уполномоченные банки страны, используя специально разработанные бланки. Важно учитывать, что документы должны быть заполнены правильно и внесены все необходимые данные.
В случае нарушения сроков сдачи РСВ на бумаге в 2024 году, организация или предприниматель могут столкнуться с штрафными санкциями. Поэтому рекомендуется оперативно провести все необходимые процедуры и подготовить документацию заранее, чтобы избежать непредвиденных проблем и потерь.
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Что делать, если пропустил сроки сдачи отчетности РСВ за 2024 год?
Если вы не успели сдать отчетность РСВ за 2024 год в установленные сроки, не паникуйте. Несоблюдение сроков сдачи отчетности может повлечь за собой неприятные последствия, но есть ряд действий, которые вы можете предпринять для решения этой проблемы.
1. Свяжитесь с налоговым органом. По возможности, объясните причины задержки и попросите совета о дальнейших действиях. Иногда налоговый орган может предоставить дополнительное время для сдачи отчетности или помочь с оформлением отсрочки.
2. Соберите все необходимые документы и заполните отчетность как можно скорее. Неотложные обстоятельства могут быть учтены при рассмотрении вашего заявления.
3. Обратитесь к профессиональному бухгалтеру или специалисту по налоговому праву за помощью. Они могут помочь вам разобраться с процедурой сдачи отчетности и предоставить рекомендации по дальнейшим действиям.
4. Будьте готовы к штрафным санкциям. Несвоевременная сдача отчетности может быть наказана штрафным взысканием, и вы должны быть готовы к этому. Подготовьтесь к оплате штрафа и постарайтесь в будущем соблюдать все сроки.
Важно помнить, что пропуск сроков сдачи отчетности РСВ за 2024 год – это серьезное нарушение, и его последствия могут быть негативными для вашего бизнеса.
Процедура сдачи отчетности требует внимания и ответственности. Старайтесь быть внимательными и сдавать отчетность вовремя, чтобы избежать проблем в будущем.
Электронная отчетность РСВ за 2024 год: особенности и преимущества
Отчетность РСВ (Расчет социального взноса) за 2024 год также будет подаваться в электронной форме. Это удобно для предприятий и организаций, так как позволяет сократить время и затраты на составление и сдачу отчетности.
Особенности электронной отчетности РСВ:
1. Автоматизация процесса – отчетность РСВ за 2024 год можно подать автоматически с помощью специального программного обеспечения. Это значительно упрощает и ускоряет процесс составления и сдачи отчетности.
2. Экономия времени и ресурсов – электронная отчетность позволяет избежать необходимости печатать и отправлять бумажные документы. Это сокращает время на подготовку отчетности и снижает затраты на бумагу, печать и доставку.
3. Быстрота и точность исправлений – в случае ошибок в электронной отчетности можно быстро внести исправления и передать отчетность повторно. Это экономит время и устраняет возможность ошибок при повторном вводе данных.
Преимущества электронной отчетности РСВ:
1. Удобство и доступность – отправка отчетности в электронной форме осуществляется через порталы налоговых органов или специальные электронные сервисы. Это позволяет сэкономить время и сделать процесс сдачи отчетности более удобным и доступным.
2. Безопасность данных – электронная отчетность защищена с помощью электронной подписи и шифрования данных. Это обеспечивает конфиденциальность информации и защищает от несанкционированного доступа и изменений данных.
3. Экологичность – использование электронной отчетности способствует сокращению потребления бумаги и негативного воздействия на окружающую среду. Это важно с учетом растущей экологической осознанности и требованиями к бережливому отношению к ресурсам.
Таким образом, электронная отчетность РСВ за 2024 год предлагает предприятиям и организациям ряд особенностей и преимуществ, которые упрощают процесс составления и сдачи отчетности, экономят время и ресурсы, а также обеспечивают безопасность и экологичность.
Документы, необходимые для сдачи отчета РСВ за 2024 год
Для сдачи отчета РСВ за 2024 год необходимо подготовить следующие документы:
1. Приказ о назначении ответственного лица
В этом документе должно быть указано ФИО ответственного лица, которому поручено собирать необходимую информацию для отчета РСВ и представить ее в порядке, установленном законодательством. Также в приказе должно быть указано его должностное положение и контактная информация.
2. Справка о составе численности работников
В этой справке должна быть указана численность работников организации на конец отчетного года. Для ее подготовки необходимо обратиться в кадровую службу и получить актуальные данные.
3. Справка о заработной плате работников
В этой справке необходимо указать сумму начисленной и выплаченной заработной платы работникам организации за отчетный год. Для ее подготовки следует обратиться в бухгалтерию и получить соответствующую информацию.
4. Финансовая отчетность
Финансовая отчетность представляет собой совокупность документов, которые отражают финансовое состояние организации. В нее входят бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (прибыли и убытков), отчет о движении денежных средств и прочие документы.
5. Договоры с социальными партнерами
Если организация заключала договоры с социальными партнерами (профсоюзами, комитетами работников и т.д.), необходимо предоставить копии этих документов.
6. Другие документы
Кроме вышеуказанных документов, могут быть необходимы и другие документы в зависимости от конкретной ситуации. Например, это могут быть договоры с контрагентами, акты выполненных работ, документы о субсидиях и грантах и т.д.
Дополнительные сведения о новом расчете РСВ в 2024 году
Каждый работодатель должен знать, что с 2024 года вступает в силу новый способ расчета страховых взносов (РСВ). Вместо ежемесячной сдачи РСВ, как это было ранее, теперь работодатель должен будет сдавать взносы ежеквартально. Такой подход позволит более точно учитывать финансовое состояние предприятия и обеспечить своевременное пополнение фонда социального страхования.
Изменения внесены также в сам процесс сдачи РСВ. Теперь работодатель будет обязан предоставлять отчётность о выплаченных заработных платах и начисленных страховых взносах в электронном формате. Для этого используется специальная информационная система, созданная для упрощения и автоматизации процесса сдачи РСВ.
Особое внимание следует обратить на то, какой период времени будет охватывать каждая квартальная сдача. В соответствии с новыми правилами, работодатель должен будет сдавать РСВ за каждый календарный квартал. Таким образом, сдача РСВ будет проводиться четыре раза в году: за первый квартал (январь-март), второй квартал (апрель-июнь), третий квартал (июль-сентябрь) и четвёртый квартал (октябрь-декабрь).
Кто обязан сдавать РСВ в 2024 году? Согласно новым правилам, обязанность сдачи РСВ возложена на всех работодателей, включая юридические лица, индивидуальные предприниматели, физических лиц, занятых подрядными работами, а также собственников единоличных предприятий.
Последствия пропуска срока
Пропуск срока сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год может иметь серьезные последствия.
Во-первых, после истечения установленного срока, работодатель будет обязан уплатить штрафы за каждый день просрочки. Размер штрафа зависит от количества дней просрочки и суммы начисленных страховых взносов.
Например, при просрочке до 30 дней штраф составляет 0,1% от начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Во-вторых, пропуск срока может вызвать негативные последствия при прохождении налоговой проверки. Нерегулярность сдачи отчетности может привести к наложению дополнительных налоговых санкций, а также увеличению риска привлечения к административной или уголовной ответственности.
Кроме того, при пропуске срока сдачи отчета РСВ-1, работодатель может потерять право на социальные льготы и привилегии, предоставляемые государством.
Поэтому, важно строго соблюдать сроки сдачи отчетности и не допускать их просрочки. Для этого необходимо эффективно организовать бухгалтерский учет и следовать отчетной политике, разработанной в соответствии с требованиями установленного законодательства.
Сроки и дата окончания действия дедлайна по сдаче отчета РСВ в 2024 году
Согласно установленному графику, дедлайн по сдаче отчета РСВ в 2024 году будет действовать до указанной даты. Для разных категорий налогоплательщиков (юридических и физических лиц) могут быть установлены разные сроки предоставления отчетности.
| Категория | Сроки сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица | до 15 апреля 2024 года |
| Индивидуальные предприниматели | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые резиденты | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые нерезиденты | до 30 мая 2024 года |
В случае несоблюдения установленных сроков, налогоплательщикам может грозить применение штрафных санкций или иных последствий в соответствии с законодательством.