Транспортный налог для Москвы и Московской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для Москвы и Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Что будет, если не заплатить налог на роскошь

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Кому положены льготы?

Льготы на транспортный налог предоставлены далеко не всем владельцам авто. Кроме того, каждый регион самостоятельно устанавливает категорию льготников.

Так, в некоторых регионах России льготы положены пенсионерам или ветеранам войны.

Но существуют льготы, которые предоставляются на федеральном уровне. Так, от транспортного налога освобождаются инвалиды, которые владеют специально оборудованным транспортом для передвижения.

Если авто было получено по социальной программе, и его мощность менее 100 лошадиных сил, то налог также платить не придется. К таким категориям чаще всего относятся многодетные семьи. Но их единицы.

А вот скидку многодетные отцы и мамы получают практически во всех регионах страны.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя	Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ТС), являющиеся объектами налогообложения (ст. 357 НК РФ). Налоги на автомобили для физических лиц по умолчанию уплачивают их владельцы. Автоналог на грузовые автомобили и спецтехнику также уплачивают их собственники, как правило, ими являются ИП и юрлица.

Если владелец выдал другому лицу доверенность на право пользования и распоряжения ТС, то в этом случае дорожный сбор оплачивает лицо, указанное в доверенности. При этом владелец ТС должен уведомить налоговую по месту жительства о факте выдаче такой доверенности.

Объекты налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, мотосани, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Таблица ставок транспортного налога для Москвы

Мощность двигателя в л.с. 🐎	Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 100 л. с.	12
101 — 125 л. с.	25
126 — 150 л. с.	35
151 — 175 л. с.	45
176 — 200 л. с.	50
201 — 225 л. с.	65
226 — 250 л. с.	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.	7
21 — 35 л. с.	15
свыше 35 л. с.	50
Грузовые автомобили
до 100 л. с.	15
101 — 150 л. с.	26
151 — 200 л. с.	38
201 — 250 л. с.	55
свыше 250 л. с.	70
Автобусы
до 110 л. с.	15
111 — 200 л. с.	26
свыше 200 л. с.	55
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.	25
свыше 50 л. с.	50
Гидроциклы
до 100 л. с.	250
свыше 100 л. с.	500
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 100 л. с.	100
свыше 100 л. с.	200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.	200
свыше 100 л. с.	400
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)	200
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Как платят транспортный налог физические лица

Граж­дане (в том числе ин­ди­ви­ду­аль­ные пред­при­ни­ма­те­ли) пла­тят транс­порт­ный налог на ос­но­ва­нии уве­дом­ле­ния из на­ло­го­вой ин­спек­ции (п. 3 ст. 363 НК РФ). Уве­дом­ле­ние за ис­тек­ший год на­прав­ля­ет­ся, как пра­ви­ло, в ав­гу­сте-сен­тяб­ре сле­ду­ю­ще­го года. Оно может быть вы­сла­но на бу­ма­ге или раз­ме­ще­но в Лич­ном ка­би­не­те на­ло­го­пла­тель­щи­ка – фи­зи­че­ско­го лица на сайте ФНС. А срок упла­ты на­ло­га – не позд­нее 1 де­каб­ря (п. 1 ст. 363 НК РФ).

В прин­ци­пе на­ло­го­вая ин­спек­ция сама рас­счи­та­ет сумму транс­порт­но­го на­ло­га с уче­том по­вы­ша­ю­ще­го ко­эф­фи­ци­ен­та (или без). Но имеет смысл про­ве­рить ин­фор­ма­цию по дан­ным Пе­реч­ня Мин­пром­тор­га во из­бе­жа­ние упла­ты на­ло­га в за­вы­шен­ном раз­ме­ре.

Нюансы налогообложения экологичных авто

Оплата пошлины за экологически чистый автомобиль имеет некоторые нюансы. Так, налог на гибрид насчитывается на основе мощности двигателя. Но, у гибридного авто их два — бензиновый и электрический, поэтому на законодательном уровне принято, что владельцы гибридных машин должны оплатить пошлину только за мощность бензиновой версии двигателя. На мощность электромотора налоги не накладываются.

Важно! Даже получив новый ПТС машины, вы рискуете столкнуться с проблемой: работники ГИБДД откажутся идти навстречу, ссылаясь на правильность таможенных данных, и придётся идти в суд. Кроме того, экспертиза для смены ПТС стоит не дёшево, но, сделав её, вы сможете существенно снизить налог на автомобиль гибридного типа.

Но, такой вариант оплаты налога не всегда вступает в силу. Проблема в том, что налоговая инспекция высчитывает сумму пошлины, основываясь на информации, указанной в ПТС автомобиля, а в этот документ зачастую вписана мощность авто, которая равна сумме лошадиных сил обоих моторов, и чтобы добиться снижения налоговой ставки, необходимо пройти перечень бюрократических процедур.

К примеру, если вы приобрели гибридный автомобиль компании Lexus, то проблем с пошлиной у вас не возникнет, поскольку в ПТС указывается мощность только бензинового двигателя машины. Если же говорить о японских авто Toyota Prius, то в их ПТС указана мощность обоих двигателей, то есть необходимо платить за то, от чего вы освобождены законом.

Как складывается стоимость налога?

Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.

Ставка транспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.

Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:

Мощность двигателя	Ставка за 1 лошадиную силу
0-100 л. с.	12 руб.
100,01-125 л. с.	25 руб.
125,01-150 л. с.	35 руб.
150,01-175 л. с.	45 руб.
175,01-200 л. с.	50 руб.
200,01-225 л. с.	65 руб.
225,01-250 л. с.	75 руб.
более 250,01 л. с.	150 руб.

Недавние расчеты транспортного налога

Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.

Наименование расчета	Дата и время расчета
Расчет транспортного налога(37 — 80 л.с. — Республика Татарстан)	31.10.2018 20:47:29
Расчет транспортного налога(340 — 340 л.с. — Краснодарский край)	31.10.2018 20:47:18
Расчет транспортного налога(225 — 210 л.с. — Челябинская область)	31.10.2018 18:38:43
Расчет транспортного налога(352 — 275 л.с. — Свердловская область)	31.10.2018 18:34:41
Расчет транспортного налога для Lamborghini Aventador LP 700-4(2004)	31.10.2018 18:18:08
Расчет транспортного налога(543 — 110 л.с. — Смоленская область)	31.10.2018 15:28:53
Расчет транспортного налога(543 — 90 л.с. — Смоленская область)	31.10.2018 15:28:37
Расчет транспортного налога(214 — 300 л.с. — Республика Дагестан)	31.10.2018 15:28:15
Расчет транспортного налога(711 — 169 л.с. — Новгородская область)	31.10.2018 14:02:07
Расчет транспортного налога(72 — 180 л.с. — Московская область)	31.10.2018 13:21:11
Расчет транспортного налога(699 — 282 л.с. — Забайкальский край)	31.10.2018 12:59:26
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург)	31.10.2018 12:55:32
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург)	31.10.2018 12:54:58
Расчет транспортного налога(72 — 163 л.с. — Московская область)	31.10.2018 12:51:59
Расчет транспортного налога(1057 — 108 л.с. — Тюменская область)	31.10.2018 12:16:05
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018)	31.10.2018 11:35:34
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2012)	31.10.2018 11:35:11
Расчет транспортного налога для Bentley GT V8(2017)	31.10.2018 11:25:51
Расчет транспортного налога(52 — 110 л.с. — город Москва)	31.10.2018 11:12:46
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018)	31.10.2018 11:09:11

Нужно ли пенсионеру платить налог на ТС

На сегодняшний день во всех регионах страны для лиц, находящихся на пенсии по возрасту, установлены льготы на транспортный налог, независимо от места их жительства. Это право закреплено на федеральном уровне.

Ввиду того, что этот тип налога относится к региональным, уже местные органы власти устанавливают точную величину ставок и формируют подробный перечень лиц, которые могут претендовать на льготы. Поэтому в разных регионах ставки могут различаться. Чтобы узнать самую точную и свежую информацию, есть смысл позвонить в территориальный орган налоговой инспекции. Мы же постараемся понятно объяснить, какими именно льготами по уплате транспортного налога могут воспользоваться пенсионеры.

Полностью освобождены от уплаты следующие категории пожилых людей:

1. Герои РФ и Советского Союза;
2. Участники ВОВ, а также лица, находившиеся в плену у фашистов;
3. Лица, которые стали участниками техногенных или других катастроф, а также принимали участие в устранении их последствий;
4. Инвалиды 1 и 2 группы;
5. Владельцы ТС, мощность которых не больше 70 лошадиных сил.

Здесь есть немаловажный момент – даже при условии попадания в этот список, пенсионер не должен платить налог на ТС лишь при условии, что его мощность не больше 100 лошадиных сил. В остальных случаях сумма будет рассчитываться на региональном уровне в индивидуальном порядке.

Что будет если не платить транспортный налог на гидроцикл?

Некоторые несознательные собственники гидроциклов уклоняются от регистрации плавательных средств и предпочитают платить штрафы.

Величина штрафа за не поставленное на учет плавсредство небольшая. Хозяину квадроцикла легче единоразово уплатить штраф размером 500-1000 рублей, чем ежегодно оплачивать большую сумму налога. В компетенцию представителей инспекции по маломерным плавательным средствам входит эвакуация незарегистрированного гидроцикла на штрафстоянку, где его нахождение после задержания обойдется хозяину в 50 руб за каждый час стоянки. К указанной сумме добавится пара тысяч за транспортировку.

Инспекторы надеются, что указанные санкции заставят владельцев маломерных судов задуматься и зарегистрировать свою плавательную технику. Вполне возможно, что при уменьшенной ставке транспортного налога было бы меньше случаев уклонения, и казна смогла бы получить больший доход.

Льготные категории объектов налогообложения и плательщиков

Согласно НК РФ, освобождаются от уплаты транспортного налога владельцы ТС, находящихся в угоне. Это правило распространяется как на те суда, в отношении которых ведутся розыскные мероприятия, так и на транспорт, розыск которого остановлен.

Поскольку налог на транспорт является региональным, перечень льгот определяется законами, принимаемыми на уровне каждого субъекта. Получить подробную информацию о том, кому положены льготы можно на горячей линии ФНС, либо на сайте Службы в разделе со справочной информацией.

На государственном уровне освобождены от необходимости оплачивать сбор собственники ТС, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, а также буровые суда и установки.

Таблица ставок транспортного налога для Москвы

Мощность двигателя в л.с. 🐎	Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 100 л. с.	12
101 — 125 л. с.	25
126 — 150 л. с.	35
151 — 175 л. с.	45
176 — 200 л. с.	50
201 — 225 л. с.	65
226 — 250 л. с.	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.	7
21 — 35 л. с.	15
свыше 35 л. с.	50
Грузовые автомобили
до 100 л. с.	15
101 — 150 л. с.	26
151 — 200 л. с.	38
201 — 250 л. с.	55
свыше 250 л. с.	70
Автобусы
до 110 л. с.	15
111 — 200 л. с.	26
свыше 200 л. с.	55
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.	25
свыше 50 л. с.	50
Гидроциклы
до 100 л. с.	250
свыше 100 л. с.	500
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 100 л. с.	100
свыше 100 л. с.	200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.	200
свыше 100 л. с.	400
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)	200
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Похожие записи:

• Электронный газовый счетчик замена батарейки гранд 1.6
• Вузы России со специальностью наноинженерия – 28.04.02 (магистратура)
• Налог с продажи автомобиля в 2023 году